PROCEDIMIENTO PARA FACTURACIÓN DE OBSEQUIOS POR SALIDAS GRATUITAS

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Como tenemos que declarar el IVA ya que este acto constituye un hecho imponible del impuesto como se explico anteriormente, se genera el IVA debito fiscal. Cabe destacar que este impuesto es calculado en base al precio de venta de los productos con el objetivo de sincerar el monto que será declarado al fisco.

En este caso cabe destacar que esta factura no representa un ingreso para la organización, sino todo lo contrario, representa un gasto, y este gasto esta comprendido por el costo del producto terminado mas el impuesto generado. Por lo general este gasto es generado en una cuenta contable predeterminada la cual es 5110100390 NM Benef (Art. 105) y al centro de costo de GG el cual es el 7190000001.

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Una vez recibida la factura por la Gerencia de Operaciones Contables (anexo print de un ejemplo de la misma), en analista de Operaciones Contables realiza los siguientes pasos:

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- Se valida la factura por la transacción VF03, colocando el número de Factura

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Posteriormente se valida el documento contable que genero la factura, haciendo click en el boton [pic 7]

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Una vez con el documento contable de la factura a la vista, se valida el monto del gasto que se esta generando por la factura, y el cual esta cayendo en la cuenta 5110100390 y ceco 7190000001 como se explico anteriormente.

Gestión de Gente suministra a Operaciones Contables un pequeño archivo con la forma en que se debe distribuir este gasto, el cual actualmente es el siguiente:

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Operaciones Contables realiza el registro de la reclasificación, para que los gastos queden en las cuentas y ordenes internas que indican gestión de gente, para finalizar la operación:

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