REPORTE EJECUTIVO DE AUDITORIA INTERNA

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Los principales hallazgos de auditoria son:

1. Ausencia de Políticas y Procedimientos

Durante nuestra revisión, pudimos observar la inexistencia de:

- Política para la ejecución de proyectos

- Política de seguridad de la compañía

- Procedimientos para la evaluación de proyectos

- Procedimientos para la adquisición de servicios y productos

- Procedimientos para el seguimiento de proyectos

- Procedimientos para cierre de proyectos

2. Selección de proveedores

En nuestra revisión observamos que:

- No se realizan cotizaciones para la selección de proveedores

- El personal que solicita los productos y servicios es la misma que selecciona a los proveedores

- No se consideran niveles de autorización formales vía sistema

- No existe personal independiente que monitoree las actividades de compra y recepción de materiales y servicios.

- El personal que solicita, selecciona al proveedor y aprueba la compra es quien acepta el servicio o recibe el producto.

- No se cuenta con contratos formales con proveedores

2. Ausencia de personal de supervisión independiente para proyectos

En nuestra revisión observamos que no se ha definido un equipo de personas independiente que realice un proceso de supervisión y control sobre las actividades de proyectos. Si bien se considera personal que emite reportes de gestión de los proyectos, no son independientes de la ejecución, ya que realizan actividades de registro de transacciones asociadas a los proyectos y tienen una dependencia directa de los responsables de ejecutar las actividades del proyecto.

3. Falla en el registro y control de insumos para proyectos

En nuestra revisión observamos que los productos e insumos que la división de proyectos utiliza de otras divisiones de negocio y de proveedores externos, no queda registrado más que como gasto en los proyectos. Debido a esto, no existe un adecuado seguimiento de los productos que requieren ser transportados, no existe evidencia de la recepción conforme de los productos y no se logra determinar la existencia de productos sobrantes o no utilizados en los distintos proyectos.

Todas las observaciones, hallazgos y recomendaciones fueron presentados y discutidos con las Gerencias involucradas.

Durante la ejecución de nuestro trabajo, no se tuvo limitaciones al alcance.

Gerente Auditoria Interna Gerente General

El reporte firmado original es mantenido en archivos en la oficina del Gerente de Auditoria Interna.

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Resumen de Observaciones

Título

Rating

Responsable

Fecha

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Medio

-

Alto

-

Alto

-

Alto

-

Medio

-

Medio

-

Medio

-

Bajo

-

Bajo

REPORTE DE AUDITORIA INTERNA - OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

Observaciones

Riesgo

Recomendación

Acciones comprometidas y comentarios de la Gerencia

-

☒ Alto ☐ Medio ☐ Bajo

Criterio:

Condición:

Causa:

.

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Prioridades

Alto Se ha detectado un riesgo no controlado que expone a la Compañía a un nivel significativo y/o inaceptable de pérdida patrimonial.

Medio Se ha detectado un riesgo no controlado que puede afectar la operación de la compañía debido ineficiencias, errores o irregularidades.

Bajo Se observa una debilidad de control o situación que no necesariamente requiere la pronta atención de la gerencia, pero que en el caso de corregirse asegurará mayor eficiencia y/o efectividad.