SUPERMERCADO SUPER SAV MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN

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3.3 IMPORTANCIA RELATIVA

Estructura organizacional deficiente.

Resistencia al cambio (Operativo y Administrativo).

No hay bodegas cerca del supermercado y están mal organizadas.

Falta de personal calificado.

No hay control ni distribución de cargos y funciones específicas.

Deficiencia de Control Interno.

- OTROS ASUNTOS DEL PLAN GENERAL

4.1 PLAN DE AUDITORÍA CONTROL INTERNO

Las técnicas para la evaluación del Control Interno, serán las entrevistas con el personal responsable de cada actividad e identificación de ciclos operativos y de información.

Así mismo, se diseñaran cuestionarios de control interno para confrontarlo con la realidad de cada operación.

4.2 POSIBILIDAD DE QUE EL PRINCIPIO DE NEGOCIO EN MARCHA, PUEDE SER PUESTO EN DUDA.

La evaluación del riesgo del principio del negocio se tendrá en cuenta:

a)

Indicador de liquidez

[pic 2]

= 1069500.71

386317.23

= 2.77

Este indicador nos indica que el negocio si tiene liquidez para cubrir sus deudas a corto plazo.

Indicador de Rentabilidad

[pic 3]

= 137196.27

1439633.27

= 9.53%

La utilidad representa el 9.53% del total del patrimonio.

Indicador de Apalancamiento

[pic 4]

= 386317.23

1825950.50

= 21.16%

El negocio se encuentra apalancado con un porcentaje del 21.16%

b)

Indicadores de Operación

Rotación de Inventarios = Costo de Ventas

Inventarios

= 7961809.91

872119.03

= 9.13

La rotación del inventario es alta ya que rota 9.13 veces.

4.3 EXISTENCIAS DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

SUPERSAV no tiene transacciones con partes relacionadas.

4.4 INDICIOS DE INCUMPLIMIENTO DE LEYES O REGULACIOINES

No pago al Seguro Social desde el inicio de la relación laboral.

4.5 ASUNTOS VARIOS

La responsabilidad de la firma comprende la relación de una auditoría integral.

Se presentaran informes parciales cada trimestre y en enero del año 2016 se presentara el informe final.

Nuestra empresa responderá por la elaboración de los informes que a bien soliciten las entidades de control y vigilancia y firmará las declaraciones de retención, IVA, Renta e industria y comercio, siempre y cuando se envíen con ocho días de anticipación al vencimiento.

- AMBIENTES DE SISTEMAS E INFORMACIÓN POR COMPUTADOR

- En cuanto al Hardware es adecuado para cada una de las áreas que realizan el trabajo.

- Los equipos se actualizan constantemente de acuerdo a las necesidades de la empresa y condiciones del mercado.

- En cuanto al Software la empresa posee el programa DOBRA, el cual en la actualidad presenta ciertas fallas debido a la implementación de la facturación electrónica repercutiendo en la duplicidad de facturas de ventas, colgamiento del mismo lo que hace que los procesos se retrasen.

- El personal posee un clave de acceso para el ingreso al sistema y solo la Gerencia tiene la facultad de cambiarla.

- En el área Financiera no hay separación de funciones.

- No hay políticas Contables.

MATRIZ DAFO