TEMA IV: POLÍTICAS DE CRÉDITO DEFINICIÓN Y CONCEPTO

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Con el fin de que las políticas de crédito y cobranza sean más efectivas como guías generales en la toma de decisiones, deberán expresarse en lineamientos más específicos aplicables a las actividades diarias recurrentes. Estos lineamientos se pueden presentar diversas formas, y se les llama comúnmente práctica, métodos, procedimientos, etc. Que representan en detalle la forma de como el personal de crédito debe llevar a cabo la política del departamento correspondiente.

LINEAMIENTOS PARA LA FORMULACIÓN DE LAS POLÍTICAS

Para que una política sea eficiente y cumpla con su finalidad se debe adaptar a los objetivos de la empresa como ya lo vinimos diciendo anteriormente, pero si se desea construir los lineamientos para poder establecer las políticas de créditos en términos generales, debe:

a) Redactarse por escrito y dársele validez.

b) Establecer políticas de crédito en forma clara y con precisión.

c) Dar a conocer a los niveles donde se va a interpretar y aplicar.

d) Coordinarse con las demás políticas en base a los objetivos de la empresa.

e) Revisar periódicamente las políticas ya que con las operaciones diarias pueden surgir operaciones recurrentes las cuales nos pueden dar a conocer una nueva política de crédito.

f) Ser razonable y aplicable a la práctica, es cierto que las políticas se fijan en alta gerencia pero deben ser consultadas siempre con personal que las aplica ya que ellos son los que están en contacto directo con los clientes y ellos muchas veces tienen más conocimiento de las operaciones cotidianas.

g) Estar acorde con los objetivos de la empresa.

h) Debe ser estable en su formulación.

i) Ser flexible.

Cómo formular una política de crédito

El proceso para formular una política de crédito es:

1. Establecer los objetivos

2. analizar cuidadosamente el marco en el cual deberá operar la política de crédito durante el periodo de gestión.

3. Formulación de la política de crédito.

POLÍTICAS ESCRITAS Y POLÍTICAS NO ESCRITAS

En el mundo de hoy, un alto porcentaje de las políticas de una entidad no son escritas. A través de su análisis, una política no escrita podría formularse con igual claridad que la que se expresa por escrito, pero con frecuencia se expresa con ambigüedad o se presta a interpretaciones arbitrarias. Por definición, la comprensión de una política no escrita depende de su comunicación oral o de la forma en que se infiere a través de las decisiones que tome el personal más antiguo del departamento de crédito.

El expresar por escrito una política exige meditarla cuidadosamente; así, cualquier aspecto ambiguo en ella saldrá a la luz y podrá modificarse. Al decidir realizar la formulación de una política de crédito escrita, la alta gerencia conocerá las diferencias en su captación y las áreas en que resulte inapropiada. De ahí que las políticas de crédito escritas sean una herramienta de trabajo más precisa y efectiva.

La política de crédito escrita como fuente de estabilidad y continuidad en la operación del departamento, es más útil que la no escrita ya que los ejecutivos de créditos tendrán más claro los lineamientos a seguir ya que les sirve de guía en el desarrollo de sus actividades cotidianas.

El ejecutivo de créditos como persona, tiende a variar inconscientemente en sus ideas, a medida que interpreta las políticas de créditos, hacia las condiciones y problemas con los que trabaja. La política no escrita queda sujeta, por tanto, a un cambio gradual que pasará inadvertido.

En cambio al expresar por escrito las políticas disminuye las posibilidades de este tipo de cambios y cualquier variación será consciente e intencional.

Una política claramente establecida es una ayuda valiosa en el entrenamiento y desarrollo del personal ya que sirve como guía. (MONTAÑO, 2002)

CONDICIONES QUE INFLUYEN PARA ESTABLECER POLÍTICAS LIBERALES O RESTRICTIVAS

Las políticas de crédito establecidas para un departamento de crédito pueden tomar las directrices fundamentales, conocidas por lo general como políticas liberales y políticas restrictivas, según la forma de otorgar los créditos.

El adoptar una política liberal o una restrictiva depende de la alta dirección o de la gerencia de crédito así como los objetivos fijados dentro de la empresa, y la decisión debe basarse en una serie de factores y condiciones que se presentan a la empresa

Daremos a conocer algunas de las condiciones principales que aconsejarían la adopción, por parte de la gerencia, de una política liberal, o bien, de una política restrictiva de crédito:

Condiciones que influyen para adoptar una política liberal de crédito

Este tipo de política debe aplicarse cuando:

- La posición de caja y bancos de la empresa sea baja y tenga un pasivo alto que venza a corto plazo (90 a 60 días).

- El inventario de la empresa sea anormalmente alto.

- El precio de las mercancías producidas descienda.

- Se trate de crear un mercado para nuevos productos.

- La utilidad bruta de cada artículo sea muy grande.

- En el tipo de industria se requieren gastos de mercadeo sustancialmente elevados.

- La empresa tenga altos volúmenes de producción, con una alta carga fabril, con la necesidad de mantener un alto volumen de ventas para evitar pérdidas (un punto de equilibrio alto).

- Solamente exista demanda y popularidad del producto por un tiempo determinado.

- El tipo de industria esté sujeto a cambios periódicos en el estilo o diseño de sus productos, y corra el riesgo de sufrir fuertes pérdidas en mercancías en existencia que se queden sin vender.

- Debido a adelantos técnicos o nuevos inventos, suceda que el producto