AUDITORIA DE ACTIVO FIJO DE LA COMPAÑÍA

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COMERCIALIZADORA LASTAN S. DE R.L DE C.V

AUDITORIA DE INVENTARIO

DECLARACIÓN Y SALVAGUARDA DE INVENTARIO

El inventario fiscal al almacén de mercancías se efectuó en la fecha antes señalada, siguiendo los pasos de los manuales que se tiene en la empresa con omisión o excepción de los siguientes posteriormente señalados a continuación

El corte de formas se realizo de forma correcta cumpliendo con todas las reglas contables pero se observó que en área de almacén no se encuentran ordenadas y separadas adecuadamente de acuerdo a su formación en su área es decir no clasifican con que mercancía inician ni tampoco registran el costo que se tiene de esa mercancía

En el registro contable numero 2 compran mercancía y la registran en almacén pero no registran el numero de artículos comprados ni el costo de venta que tendrá cada uno

En el asiento 4 venden mercancías pero no especifican el costo que se tuvo

En el registro 10 igualmente no llevan el registro de lo que ya vendieron y de lo que les queda es decir no cuentan con su tarjeta de almacén

ATENTAMENTE

CRISTHIAN LEYVA ANGEL

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MAGNETRONIC. S.A.

AUDITORIA DE INVENTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

ÍNDICE DE CÉDULAS

D INVENTARIO FÍSICO

D-1 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL

D-2 PROGRAMA DE TRABAJO

D-3 CUMPLIMIENTO DE PROCEDIMIENTOS DEL INSTRUCTIVO

D-4 CORTE DE FORMA

D-5 PRUEBAS SELECTIVAS

D-6 MATERIALES PROPIEDAD DE TERCEROS

D-7 RESULTADO DE LA TOMA DE INVENTARIO

D-8 EXISTENCIAS OBSOLETAS, DAÑADAS Y LENTO MOVIMIENTO

D-9 DECLARACIÓN Y SALVAGUARDA DE INVENTARIOS

D-11 CÉDULAS DE MARCAS

D-20 OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

MAGNETRONIC. S.A.

AUDITORIA DE INVENTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CÉDULAS DE MARCAS

SUMA VERIFICADA

RESTA VERIFICADA

MULTIPLICACION VERIFICADA

DIVISIÓN O PORCENTAGE VERIFICADA

SUMA CUADRADA EN UN REGISTRO TUBULAR

VERIFICADO CONTRA REGISTRO

VERIFICADO CONTRA REGISTRO EVIDENCIA DOCUMENTAL

VERIFICADO CONTRA EXISTENCIA FÍSICA

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A LOS SEÑORES

PRESIDENTE MIEMBROS DEL DIRECTOR

LASTAN S. A

MÉXICO

Hemos examinado el balance general de LASTAN. A al 31 de Diciembre de 2016 y losestados de Resultados, flujo de efectivo, variación de capital, por el ejercicio que termina el31de Diciembre del año 2016. Dichos estados financieros son responsabilidad de laadministración de la empresa. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opiniónsobredichos estados financieros en base a nuestra auditoria

Nuestro examen fue efectuado de acuerdo con las normas de auditoria generalmenteaceptadas vigentes en México, con las bases contenidas en las normas internacionales deauditoria de la federación internacional de contadores (IFAC). Tales normas requieren que seplanee y ejecutemos la auditoria con el objeto de obtener una seguridad razonable de que losestados financieros están exentos de errores significativos

Nuestro examen se realizó con base en pruebas selectivas de evidencias que respaldan lascifras y las informaciones expuestas en los estados financieros incluyendo una evaluacióndelos mismos, de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados, lasestimaciones significativas hechas por la gerencia de la sociedad y la representación generalde los estados financieros. Consideramos que la auditoria que hemos realizado proporción auna base razonable para sustentar nuestra opinión. En nuestra opinión los estados financierosmencionados presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes, la posiciónfinanciera de LASTAN S. A al 31 de Diciembre de 2016 y de los resultados de susoperaciones, la variación del capital y sus flujos de efectivo de acuerdo con las normas deinformación financiera aplicables en México.

Lic. En C. REYNALDO ROSAS EVANGELISTA, Socio.

Certificado AB N° 1234-05

Mat. CCP. N° B-03.

13 de Diciembre de 2016.

CHILPANCINGO, México.

DESPACHO DE CONTADORESPÚBLICOS, AC.

Av. los números No. 1234 Ciudad

El saldo a nuestro cargo cuenta BANCOS NACIONALES con un saldo de $15,878,400.00

que aparece en los libros de LASTAN, al 31 de diciembre de 2016 es:

Correcto _____X____

Incorrecto__________

Cifra correcta COINCIDEN 15,878,400.00que corresponde al saldo insoluto DE BANCOS NACIONALES

NOMBRE Y FIRMA

_____________________________

DESPACHO DE CONTADORESPÚBLICOS, AC.

Av.