Administracion del riesgo.

...

Como elementos nuevos figuran:

IMPACTO: Efecto que puede tener el riesgo en el momento de presentarse, la valoración va de bajo a alto en la medida en que mayor sea esa repercusión, sobre el área o proceso en el momento en que el riesgo sucediera. De no haberse presentado nunca, debe tenerse en cuenta todas las consecuencias, ya sean físicas, económicas. legales, sociales, de gestión, sobre las cuales intervenga el riesgo evaluado.

FRECUENCIA O PROBABILIDAD DE OCURRENCIA: Se entenderá como el número de veces en que un evento considerado como riesgo se ha presentado o tiene la posibilidad de presentarse durante un plazo de tiempo, dejando libertad al evaluador si esa frecuencia es alta, es decir, para un almacenista un robo al año es altamente frecuente, o para una oficina de quejas 100 quejas al año atendidas fuera de los plazos es altamente frecuente

El resultado de la gráfica se conocerá como EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS y facilitará la priorización de los mismos, siendo los valorados con 5, es decir los de la zona de exposición alta, los que serán objeto de observacion y análisis prioritario.

Con base en la gráfica se debe diligenciar la siguiente tabla:

- Para efectos del ejemplo se asume que el riesgo de recibir cantidades incorrectas, se ha presentado en cinco (5) de 20 entregas recepcionadas por el almacén, lo cual lo consideramos de frecuencia media y con un impacto alto, por el efecto que tiene en la ejecución de contratos y las responsabilidad del almacenista, con lo cual según la gráfica se valora con un cinco(5).

De igual forma se valoran los demás riesgos.

Inventario de procesos

Inventario de riesgos por proceso

Nivel Exposición

Medidas de control ejecutadas

- Ingreso de elementos a almacén

- Ingresar Cantidades incorrectas

5

- Remisión

- Verificación factura

- Confrontación contrato

- Dificultad para verificar

4

- Horarios y plazos

- Supervisor

- Custodia temporal

- Recibir elementos con mala calidad o incorrecta

3

- Muestras

- Verificar contrato

- Plazos de entrega inconsistentes frente al contrato

4

- Verificar contrato

- Pólizas de cumplimiento.

- Horarios establecidos

- Radicación

Una vez valorados los riesgos por proceso son priorizados en orden descendiente, en la siguiente forma, respetando los procesos y controles de mitigación.

Inventario de procesos

Inventario de riesgos por proceso

Nivel Exposición

Medidas de control ejecutadas

- Ingreso de elementos a almacén

- Ingresar Cantidades incorrectas

5

- Remisión

- Verificación factura

- Confrontación contrato

- Dificultad para verificar

4

- Verificar contrato

- Pólizas de cumplimiento.

- Horarios establecidos

- Radicación

- Recibir elementos con mala calidad o incorrecta

4

- Horarios y plazos

- Supervisor

- Custodia temporal

- Plazos de entrega inconsistentes frente al contrato

3

- Muestras

- Verificar contrato

Con posterioridad a la priorización de los riesgos e identificados los controles o medidas de mitigación aplicados en cada uno de ellos, de acuerdo con el criterio que el evaluador considere que más se ajusta, solo resta evaluar en que medida los controles, dentro de una escala de 0 a 5, contribuyen a reducir la probabilidad de ocurrencia de los riesgos con efectividad, con base en su aporte hacia el desarrollo confiable del proceso y la capacidad de brindar seguridad y confiabilidad en los resultados esperados, determinando sobre que riesgo hay necesidad de fortalecer las medidas que conduzcan a su mitigación..

La escala de valoración de efectividad de los controles se ajustará al siguiente rango:

Control

Efectividad

Ninguno

1

Bajo

2

Medio

3

Alto

4

Destacado

5

Finalmente se elaborará la siguiente matriz, la cual se constituirá en el mapa de riesgos de los procesos y sobre la cual se definirán los planes de acción a seguir ya sea para controlarlos o para diseñar o fortalecer controles adecuados para mitigarlos.

---------------------------------------------------------------

MATRIZ