Contabilidad pasivos ejercicio

...

Terreno 02 800.000,00

Mobiliario y equipo de oficina 03 300.000,00 - Maquinaria 04 900.000,00 - Inventario de suministros 05 100.000,00

Capital social 06 2.200.000,00

P/R: Asiento de constitución de la empresa

Vencedores CA s/documenento de registro. Ene-Dic -----2-----

Banco 01 3.360.000,00

IVA-Débito Fiscal 07 360.000,00

[pic 4]Ingresos por Servicios 08 3.000.000,00

P/R: Ventas del año de contado + IVA Ene-Dic -----3-----

Sueldos y salarios 09 700.000,00

Banco 01 700.000,00

P/R: Pago de sueldos y salarios a empleados

Ene-Dic -----4-----

Bono Fin de Año 10 10.000,00

Banco 01 10.000,00

P/R: Pago de bono Fin de Año a empleados

Ene-Dic -----5-----

Compras 11 70.000,00

IVA-Crédito Fiscal 13 8.400,00

Cuentas por pagar proveedores 12 78.400,00

P/R: Compras de suministros para servicios del año 2014.

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Fecha

Detalle

Ref

DEBE HABER

[pic 5]Ene-Dic -----6-----

Prestaciones sociales 14 142.000,00

Provisión para pago de prestaciones sociales 15 142.000,00

P/R: Estimacion de gastos de prestaciones sociales del año 2014.

Ene-Dic -----7-----

Banco 01 1.200.000,00

Prestamos por pagar 16 1.200.000,00

P/R: Recepcion de prestamo bancario para ser pagado en 60 meses.

Ene-Dic -----8-----

Intereses corrientes 17 24.000,00

Prestamos por pagar 16 20.000,00

[pic 6]Banco 01 44.000,00

P/R: Pago de 1era cuota de prestamo ban- cario.

[pic 7]Ene-Dic -----9-----

[pic 8]Intereses corrientes 17 24.000,00

Prestamos por pagar 16 20.000,00

Banco 01 44.000,00

P/R: Pago de 2da cuota de prestamo ban- cario.

Ene-Dic -----10-----

Impuestos municipales 18 5.000,00

Impuestos por pagar 19 5.000,00

P/R: Acumulacion de gastos por impuestos municipales del año 2014.

7.783.400,00 7.783.400,00

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FOLIO 3

DEBE

HABER

Ref

SALDO

300.000,00

01

300.000,00

300.000,00

Paso 3: Pasar las operaciones del libro diario al mayor

FOLIO 2

DEBE

HABER

Ref

SALDO

800.000,00

01

800.000,00

800.000,00

VENCEDORES, CA Libro Mayor

FOLIO 1

DEBE

HABER

Ref

SALDO

100.000,00

01

100.000,00

3.360.000,00

02

3.460.000,00

700.000,00

03

2.760.000,00

10.000,00

04

2.750.000,00

1.200.000,00

07

3.950.000,00

44.000,00

08

3.906.000,00

44.000,00

09

3.862.000,00

Banco

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Terreno

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Mobiliario y equipo de oficina