EJEMPLO DE LOS CASO ABC PRESUPUESTOS
Enviado por monto2435 • 31 de Diciembre de 2018 • 1.155 Palabras (5 Páginas) • 427 Visitas
...
-
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
DEPARTAMENTO DE FACTURACIÓN
N.-
PREGUNTA
SI
NO
NO
APLICA
EVALUACION
OBSERVACION
1
¿Para el registro de una factura se verifica que la misma tenga firma de aprobación?
X
10
Toda factura sin excepción debe tener su firma de responsabilidad
2
¿ Los objetivos departamentales son alcanzados en su totalidad?
x
4
No se los alcanza completamente por falta de tiempo y organización de las actividades
3
¿Se tiene un manual de procesos del departamento de facturación?
X
3
El manual no se encuentra actualizado, por lo que los cambios en los procesos se los dan a conocer verbalmente.
4
Se realizan capacitaciones permanente a los empleados del departamento
x
2
No existe capacitación en el departamento de facturación, y si existiera alguna reforma la jefatura comunicaría dicho cambio.
5
¿Se verifica que la factura del proveedor contenga todos los requisitos que exige el SRI.?
X
10
Antes de ingresarla al sistema se revisa que todos los requisitos que exige el SRI , estén completos.
6
¿ Se emiten reportes sobre el nivel de compras mensuales que realiza la compañía y son comparadas con las ventas?
x
2
No, el departamento únicamente ingresa las facturas que le solicitan y entrega a tesorería para el pago
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7
¿ El sistema contable tiene un módulo especial para el ingreso de facturas el cual solo tiene acceso el departamento de facturación?
X
10
El sistema contable tiene un modulo exclusivamente para el ingreso de facturas, el mismo que tiene acceso solo el departamento de facturas
¿Existen los suficientes recursos
para el desempeño adecuado
Se cuenta con todos los recursos
de las funciones en el
X
10
para el desenvolvimiento del empleado
8
departamento?
en sus funciones
9
¿ Se realiza algún reporte con firmas de responsabilidad de las facturas entregadas a Tesorería para su posterior pago?
x
1
Las facturas son entregadas al departamento de pagos diariamente sin ningún tipo de entrega formal.
10
¿Se notifican inmediatamente sobre mercancías devueltas a proveedores para su registro?
X
10
Cualquier devolución , se comunica inmediatamente al departamento para su registro Contable
Total calificación control interno
62
Total control interno
100
Porcentaje de evaluación
62%
-
CUESTIONARO DE CONTROL INTERNO
DEPARTAMENTO DE VENTAS
N.-
PREGUNTA
SI
NO
NO APLICA
EVALUACIO N
OBSERVACION
1
¿ Las ventas del departamento corresponden en su totalidad a las de la actividad económica
de San Fernando?
x
10
Todas la facturación emitida es por venta de carne de ganado
porcino y embutidos
2
¿ El departamento posee un manual
de funciones y procedimientos?
x
3
Si, pero el mismo no se encuentra actualizado , por lo que
...