ELABORACIÓN DE CONCILIACIONES BANCARIAS EN EL PROCESO FINCANCIERO CONTABLE

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La mayoría de las conciliaciones de viáticos y perecederos estaban pendientes de revisar, debido a que los registros en el sistema financiero no concordaban con los registros físicos, lo que generaba que la conciliación no dieran números exactos, por lo que se vio en la obligación de revisar todas las conciliaciones del año 2016, para verificar cuales dieron números exactos y cuáles no, y realizar las correcciones necesarias, así como también se verificó que estuvieran ordenados según a los meses del año. En algunas ocasiones se revisó las conciliaciones del año 2014 y 2015, ya que algunos de los registros físicos de esos años tenían datos incompletos, por lo que se tuvo que buscar en el sistema financiero la información faltante, para completar los documentos respectivos.

ANALISIS FODAL

A. Fortalezas

- La puntualidad, seriedad, responsabilidad y el ordenamiento para realizar las tareas fueron mis principales fortalezas para el desarrollo del proyecto.

- El departamento financiero contable del Instituto Nacional de Aprendizaje cuenta con la seguridad adecuada para el ingreso a dicho departamento, ya que se usan bitácoras para el registro de las visitas que realiza el personal de la institución. Además que posee un reglamento de uso de recursos informáticos que cuentan con deberes y prohibiciones a nivel nacional del INA, el cual garantiza el adecuado uso de la tecnología disponible. También se puede destacar que Instituto Nacional de Aprendizaje siempre ha tenido una gran calidad y prestigio en los cursos que imparte.

- La principal fortaleza del proyecto es que el departamento financiero contable de la institución ahora cuenta con la documentación actualizada, por lo que los colaboradores de dicho departamento ya no tendrán problemas para la realización de sus tareas diarias, ya que todos los documentos se encuentran sellados, firmados y ordenados según a los meses del año, por su número de cuenta o por diferentes archivadores. Además que las diferentes conciliaciones fueron finalizadas con números exactos y ordenados en sus respectivos ampos.

B. Oportunidades

- El Instituto Nacional de Aprendizaje podría contratar a más personal, ya sea funcionarios o profesores, que cumplan con los estándares de la institución. Además que con la gran calidad y prestigio que cuentan los cursos que imparte el INA, la organización puede llegar a formar estudiantes con excelente formación académica.

- El adquirir nuevos conocimientos en las labores contables fue una gran oportunidad para mi persona, ya que con esos conocimientos adquiridos, se pueden ejercer más adelante en el mercado laboral.

C. Debilidades

- La carencia de personal en el departamento financiero contable, así como también el desplazamiento del recurso humano, es decir, el personal o los profesores de la institución encuentran salarios más competitivos en el mercado laboral.

- Es un proyecto que lleva mucho tiempo y dedicación, ya que muchas de las tareas realizadas ocuparon la mayor parte del día para poder finalizarlas.

- La elaboración de las conciliaciones bancarias en muchas empresas utilizan métodos muy distintos a los que enseñan en la universidad, por lo que es importante para mi persona reforzar este punto, ya que estas conciliaciones son de suma importancia en las organizaciones para llevar un control adecuado de los reportes de la empresa y del banco.

D. Amenazas

- La pérdida de tiempo de trabajo dedicado a la realización de muchos trámites administrativos (burocracia). Así como también estar expuesto a daños por la presencia de un desastre natural.

E. Limitaciones

- El exceso de trabajo que presentan los colaboradores del departamento financiero contable les impide finalizar las labores pendientes, ya que cada día se presentan nuevas tareas a realizar a un tiempo mucho menor, por lo que los trabajadores tienden a dejar una tarea sin terminar para dedicarse a las nuevas labores que se le presentan a diario.

- En la tercera semana de noviembre, el país se encontraban en alerta roja por el paso del huracán Otto, por lo que las instalaciones del INA, sede Región Brunca se encontraron cerradas en el tiempo que duró dicho huracán (dos días) en el país, por lo que se me impidió continuar con mis labores en la institución.

VALORACIÓN DE LA EXPERIENCIA

- Antes de la realización del proyecto de TCU en el Instituto Nacional de Aprendizaje, sede Región Brunca, el departamento financiero contable contaba con la mayoría de los documentos sin sus sellos respectivos, firmas del encargado o bien se encontraban mal ordenados, por lo que parte de mi trabajo, a como se mencionó anteriormente en los resultados obtenidos, fue revisar todas las remesas (de la 1 a la 32) para verificar cuales fueron los documentos que carecían de los sellos y las firmas del encargado, por lo que al final, todas las remesas anteriormente mencionadas, terminaron firmados por el encargado de caja de chica, sellados y ordenados por su números de vale o liquidación.

También se debe mencionar que la mayoría de las conciliaciones de viáticos y perecederos del año 2014 y 2015 les faltaban documentos que estaban registrados en el SIF (sistema financiero contable) pero no estaban impresos, por lo que se tuvo que revisar todas las conciliaciones realizadas en los años antes mencionados, para verificar cuales documentos estaban pendientes de imprimir; al final del trabajo, todas las conciliaciones de viáticos y perecederos del año 2014 y 2015 quedaron finalizados con sus documentos respectivos, así como también revisados y firmados por el contador.

La mayoría de las conciliaciones de viáticos y perecederos del año 2016 no cerraban con números exactos, por lo que se tuvo, a como también se mencionó en los resultados obtenidos, que revisar todas las conciliaciones este tipo, para verificar cuales dieron números exactos y cuáles no, para realizar las correcciones necesarias, por lo que al final del trabajo, estas conciliaciones quedaron cerradas con números exactos después de realizar las modificaciones correspondientes, así como también ordenados según a los meses del año.

- En lo personal, el haber desarrollado un proyecto de TCU, fue una experiencia bastante agradable, el TCU tal vez no se le llame una práctica profesional, pero ayuda un montón a reforzar los conocimientos que se adquieren en la universidad, ya que se pone en práctica