EXEMPLE PRÀCTIC DE CONFECCIÓ PRESSUPOST I ESTATS FINANCERS PROVISIONALS
Enviado por Rebecca • 30 de Diciembre de 2018 • 1.033 Palabras (5 Páginas) • 222 Visitas
...
Inclou les despeses necessàries per l’activitat comercial prevista. Els costos de personal i publicitat són fixos i la resta variables segons el volum de vendes.
1r T
2n T
3r T
4r T
Total
Comissions de vendes
9.000
10.500
12.000
13.500
45.000
Transports de vendes
3.000
3.500
4.000
4.500
15.000
Personal de vendes
7.500
8.000
8.500
9.000
33.000
Publicitat
5.000
5.000
5.000
5.000
20.000
Total
24.500
27.000
29.500
32.000
113.000
Pressupost de costos d’estructura
El pressupost de costos estructura inclou les despeses necessàries de suport a la resta d’activitats.
1r T
2n T
3r T
4r T
Total
Personal estructura
7.500
7.000
6.500
6.000
27.000
Amortització
6.000
6.000
6.000
6.000
24.000
Impostos i assegurances
2.500
2.500
2.500
2.500
10.000
Altres despeses
1.500
1.500
1.500
1.500
6.000
Total
17.500
17.000
16.500
16.000
67.000
ESTATS FINANCERS PROVISIONALS
Una vegada realitzats els pressupostos operatius, obtindrem els estats financers provisionals.
Compte d’explotació provisional
En base a les dades dels pressupostos operatius obtindrem el compte d’explotació provisional:
1r T
2n T
3r T
4r T
Total
Vendes
Cost de MMPP
Marge Brut
Cost total MOD
CIF
Marge industrial
Costos comercials
Marge d’explotació
Costos d’estructura
Resultat
Compte explotació provisional en % sobre els ingressos:
1r T
2n T
3r T
4r T
Total
Vendes
Cost de MMPP
100%
13%
100%
13%
100%
13%
100%
13%
100%
13%
Marge Brut
87%
87%
87%
87%
87%
Cost total MOD
CIF
32%
29%
32%
26%
32%
24%
31%
23%
...