MONOGRAFIA INTEGRAL DE LA EMPRESA INDUSTRIAL “TRIGAL S.A.C”

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compra al contado material primas (harina y persevantes), con factura Nª 001-234 a comercial MOLITALIA S.R.L., con RUC Nª 20425666681 por un valor de s/. 40,900.00

• 08/01 se cancela la factura pendiente de pago del inventario inicial. Con cheque Nª 001-2432

• 10/01 se venden los productos terminados al contados según la factura Nª 001-126 a comercial TRUJILLO S.A.C, con RUC Nª 20539278910 por un valor de s/. 60,000.00 de pan blanco y s/. 33,000.00 de pan integral.

• TODO INCLUIDO IGV

• 12/01 salida de envases y embalaje del inventario y 70% de las compras.(DIARIO)

• 14/01 salida de materia prima del inventario y 70% de las compras: harina y persevantes: 60% para pan blanco y 40% pan integral. DIARIO C.C

• 16/01 compra al contado con factura Nª 001-367 a GRIFOS ORTIZ S.A., con RUC Nª20693100010 combustible por un valor de s/. 3,000.00 100% CP 60 P BLANCO Y 40 INTEGRAL

• 18/01 se paga al contado el IGV y el impuesto a la renta del inventario inicial.

• 19/01 se realiza el cobro de facturas del inventario inicial y se deposita en la cuenta corriente del BCP.

• 20/01 se recepciona y paga al contado, el recibo por honorario Nª 0001-532 de Filomento Pablo Maguiña Torres con RUC Nª 10454590271 por el servicio de asesoría contable por s/. 3,500.00

• 24/01 se recepciona y paga al contado los siguientes servicios:

- Teléfono: TELEFONICA DEL PERU SA, RUC Nª 20874033695, Recibo Nª 001-33324 por valor s/. 2,100.00

- Energía eléctrica: HIDRANDINA SA, RUC Nª 20147822014, Recibo Nº 002-76253 por valor s/.6,000.00

- agua: EPS CHAVIN SA, RUC Nº 20410025710, recibo Nº 003-98723 por valor s/. 1,9000.00

* Los servicios de energía eléctrica y agua se distribuyen: costo de producción 80% (60% a pan blanco, 40% a pan integral) y la diferencia en partes iguales a gastos de administración (10%) y gastos de ventas (10%) .

* El teléfono se distribuye un 50% para gastos de administración y 50% gastos de ventas.

• 26/01 se provisiona y paga con cheque nº 002-98762 a la compañía de seguros MAFRE SA, RUC Nº 20859027563 por un valor de s/.12,000.00 por concepto de seguro contra incendio y se distribuye 50% al costo de producción de pan blanco y 50% al costo de producción de pan integral.(GASTOS)

• 30/01 se realizan las provisiones correspondientes de CTS y depreciaciones

• Combustible – 100% ( IGV)100% CP

- Edificaciones y vehículos: 50% pan blanco, 30% pan integral y 10% para gastos administrativos y ventas, respectivamente. 10%GV

- Maquinarias: 60 & al costo de producción de pan blanco y 40% al costo de producción de pan integral.

- Muebles y equipos de cómputo: 70% para gastos administrativos y 30% para gastos y ventas .

• 31/01 se provisiona y se paga la planilla de trabajadores del mes con cheque Nº 003-98762:

NOMBRE CARGO SUELDO AFILIADO

MARIO PEREZ ROSAS Gerente general 3,200 AFP PRIMA

PABLO PEÑA TORRES Administrador 3,000.00 SNP

FLOR PIREÑA LOPEZ Secretaria 1,000.00 AFP PRIMA

JUAN MEJIA ROSALES Chofer 1,100.00 AFP PRIMA

PEDRO SIGUEÑAZ AVILA Cargador 900.00 SNP

MATEO MIRANDA ASTA Vigilante 900.00 SNP

ROBET SOTELO AGUIRRE Obrero 850.00 SNP

FRANS GUTIERRES MALPASO Obrero 850.00 SNP

RAUL MEDINA CASAS Obrero 850.00 AFP PRIMA

FERNANDO MEZA DIAZ Obrero 850.00 SNP

SERGIO SALAS ROJAD Obrero 850.00 AFP PRIMA

ANASTACIO RIO BARRETO obrero 850.00 SNP

WILLY CANTARO SOSA obrero 850.00 SNP

• Para el gerente general y vigilante se destina 40% y 30% para los centros de costo, 15% para gastos de ventas y administrativos, respectivamente.

• Par el administrador y secretaria 100% a gastos de administración, respectivamente.

• Para chofer y cargador 60% y 40% para cada centro de costo.

• Para los obreros 60% para el pan blanco y la diferencia 40% para el pan integral.

30/01 el inventario final es como sigue:

• Productos terminados: s/.134,000.00

• Productos en proceso: s/.8,200.00

• Materias primas: s/. 13,000.00

SE PIDE EFECTUAR LO SIGUIENTE:

• Elaborar el libro de inventario y balance

• Elaborar el libro diario

• Elaborar el libro mayor

• Registro de compras

• Registro de ventas

• Planilla de remuneraciones

• Determinar el costo de producción

• Elaborar los estados financieros