PLAN DE AUDITORIA A LA EMPRESA BICI RED S.A.C.

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Entre las debilidades (riesgos) encontrados tenemos la inconsistencia entre el aforo físico y la documentación presentada en el depósito aduanero (Proveedor), inadecuada manipulación y distribución de los productos en cuanto al reparto (Área de logística), e inadecuada digitación de los datos y montos aceptados en las proformas (Área de importación).

Tras verificar dichas deficiencias en estas 03 áreas de la empresa, se identificaron las causas por las cuales se habrían originado con el propósito de anularlas o minimizarlas estableciendo conclusiones con sus recomendaciones respectivas.

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INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITADA

BiciRed S.A.C, es una empresa peruana ubicada en Lima, con más de 15 años en el mercado, dedicada importar, suministrar y distribuir accesorios para bicicletas, para los centros comerciales mayoristas de Lima y provincias.

La empresa se originó en el año 2000, como un negocio familiar, con el objetivo de abastecer de forma rápida y eficiente aquellos productos, para los clientes de diversas zonas del sector de Lima, dos años después ya distribuía también a nivel de provincia. La empresa cuenta con un área de importaciones, finanzas, logística y comercial, al pasar el tiempo la empresa consigue mayores ventas y con ellas consigue su crecimiento, por lo cual desarrolla un área más dentro de su estructura organizacional, el área de control de calidad.

Tiene entre sus principales clientes, empresas de comercialización tales como: Won´g, Metros, Hi-Riser S.A, Specialied, Motion, Comercial Mister, etc.

Algunos de los productos de que ofrecen son:

- Pack de Luces Led para bicicletas

- Rack para bicicletas

- Velocímetros (medidores de distancia).

- Máscaras cortaviento.

- Guantes

- Sillas asiento portabebés.

- Inflador portátil de aluminio.

- Rodilleras y coderas.

- Cadenas

- Canastas para bicicleta

- Linternas led para bicicletas

- Soportes de cámara fotográfica para bicicleta.

- Etc.

INFORMACIÓN GENERAL DE BiciRed

DATOS DE LA EMPRESA

Razón social

BiciRed S.A

Fecha de fundación

26/11/2000

Tipo de sociedad

Sociedad Anónima Cerrada

Sector económico de desempeño

Venta Mayorista de otros productos

Marca de actividad comercio exterior

Importador/comercio y distribución

Fuente: BiciRed

Elaboración: PKL AUDITORES S.A.C

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INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITORA

PKL AUDITORES S.A.C, empresa peruana fundada por Susan Paniagua, el 16 de noviembre del 2012 en Lima; con firma nacional de auditoría especializada y asesoramiento en diseño y gestión estratégica organizacional, con la misión de trabajar impulsando el desarrollo y crecimiento de las organizaciones, prestando servicios de investigación, análisis y evaluación de gestiones. Verificando a través de un equipo multidisciplinario de expertos en auditoría, el logro de objetivos relacionados al cumplimiento de normas, procedimientos, metas y resultados de gestión de nuestros clientes.

Misión

Desarrollar, diseñar y entregar soluciones de alta calidad de acuerdo a las necesidades específicas del cliente en temas sobre gestión de riesgos, control interno, seguridad informática y auditoría integral en procesos de negocio y sistemas de información, aplicando metodologías de alto impacto.

Visión

Obtener reconocimiento nacional e internacional como uno de los principales equipos en prestación de servicios de auditoría y asesoramiento.

Staff Profesional

- Juan Diego López

- Susan Paniagua Tasayco

- César Augusto Portales

- Lisset Vega López

- Kristell Yañez

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OBERVACIONES IDENTIFICADAS:

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OBSERVACIÓN N° 01

“Deficiencia al realizar el envío de la documentación requerida para proceder a reclamar la mercancía, genera tiempo adicional al regularizar los trámites correspondientes y monetarios al pasar los gastos establecidos entre $ 250 además entre 7 a 15 días de retraso para la entrega del producto a los clientes.”

FUENTE: FLUJO GRAMA

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Causa

Falta de revisión y supervisión en la organización de la documentación al entregar, lo que genera traspapelo de la misma al no tener los tiempos establecidos de la entrega de la documentación de forma anticipada.

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Consecuencia O Efecto

Se originó un sobrecosto de $ 250 incrementando los gastos fijos de la importación y aplazando los tiempos de entrega de la mercancía, afectando el ritmo de trabajo de la empresa, debido a que esta puede quedar como abandono legal.

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Conclusión

La empresa trabaja con el tiempo al límite y han tenido ocasiones en las que tienen que pagar multa por la falta del envío de la documentación a tiempo incrementando el valor en % 2.5, además que reciben reclamo