Reporte de lectura.

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Desembolso: Es la entrega que se hace de una cantidad de dinero (sacar o pagar dinero de la bolsa).

Presupuesto de efectivo: Es la posición planeada de efectivo por periodos intermedios durante un lapso largo de tiempo.

Flujo de fondos: Proceso mediante el cual los recursos disponibles en forma líquida retornan a su mismo estado después de sufrir una serie de transformaciones.

Saldo compensatorio: Es el saldo mínimo de efectivo que las empresas mantienen en bancas como retribución a los servicios que estos prestan o como garantía para el otorgamiento de líneas de créditos a corto plazo.

Saldo mínimo: Representan el valor de las disposiciones monetarias que se fija como referencia para las decisiones asociadas con la consecución de recursos la rendición de inversiones o la inversión externas de fondos sobrantes.

Tiempo de flotación: Fecha que transcurren entre las fechas de expedición de un cheque y de su conversión en efectivo.

Liquidez: Disponibilidad en efectivo que debe tener la empresa para satisfacer condiciones cuantitativas y oportunidades propias de los compromisos asumidos por la empresa.

Costos de oportunidad: Son los beneficios financieros no percibidos por el hecho de mantener fondos líquidos en detrimiento de inversiones rentables.

Demanda precautelativa: Fondo monetarios marginales o adicionales requeridos por las actividades normales, mediante los cuales se busca proteger la posición de iguales situaciones de emergencia o contingencia que puedan afectar la sincronización de flujos de cajas.

Demanda transaccional: Tenencia de fondos monetarios necesario para atender las transacciones normales y cotidianas.

Un presupuesto de efectivo consiste en dos partes: 1. Los ingresos planeados del efectivos (entrada), 2. Los egresos planeados de efectivo (salida)

Las proyecciones del efectivo debe ser planeada: a) A largo plazo, B)Acorto plazo

Los propósitos principalmente del presupuesto de efectivo pueden bosquejarse como sigue:

- Indicar la situación de efectuar probable como resultado de las operaciones planeadas.

- Indica el exceso déficit de efectivo.

- Indica necesidades de préstamos a la disponibilidad de efectivo para invertir.

- Coordinar el efectivo con: El total de capital de trabajo, las ventas, la inversión y las deudas.

- Establecer una base solida para el crédito.

- Establecer una base sólida para el control continuo de la situación de efectivo.

El desembolso de flujo de efectivo tiene que ver con lo que son los ingresos y gastos. Aquí se indican las estradas y las salidas de efectivos:

Entrada de efectivo:

- Ventas al contado.

- Repercusión de cartera

- Intereses

- Aportes de capital

- Empréstitos a largo plazo

- Préstamos a corto plazo

Salidas o desembolso de efectivo:

- Pago a proveedores

- Cancelación de salarios

- Cancelación de sueldos

- Reconocimiento de comisiones

- Impuesto

- Dividendos

- Amortización de deudas e intereses

- Inversiones en activo fijo

- Servicios publicitarios etc.