Uso de servicios bancarios que ofrecen los bancos

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Para 1950 se estableció en la Constitución Política que el poder de la emisión de especies monetarias correspondía exclusivamente al Estado, el cual podría ejercerlo directamente o por medio de un instituto emisor público.

El 15 de diciembre de 1961, fue aprobada la Ley Orgánica del BCR y, en ella, se establecieron los siguientes objetivos:

- Promover y mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias favorables para el desarrollo ordenado de la economía nacional;

- Mantener la estabilidad monetaria del país;

- Preservar el valor internacional del Colón y su convertibilidad; y

- Coordinar la política monetaria del Banco Central con la política económica del Estado.

El 17 de septiembre de 1970, se emitió la LICOA, permitiendo a las autoridades regular las actividades monetarias, crediticias, financieras y cambiarias del sistema financiero.

El 23 de agosto de 1973, se emitió la Ley de Creación de la Junta Monetaria, por medio de la cual se concentró la formulación y dirección de las políticas monetarias y financieras en un nuevo ente del Estado y el Banco Central se convirtió en ejecutor de las resoluciones.

El 25 de marzo de 1982, se emitió la Ley del Régimen Monetario, que depositó el manejo de las medidas monetarias, cambiarias y crediticias en el Estado, por medio de la Junta Monetaria.

El 7 de marzo de 1980 marcó un nuevo hito en la historia económica y financiera de El Salvador, se aprobó la Ley de Nacionalización de las Instituciones de Crédito y de las Asociaciones de Ahorro y Préstamo, mediante la cual las acciones del sistema financiero pasaron a ser propiedad del Estado. Los consejos de administración y los altos funcionarios de las instituciones financieras fueron cesados y sustituidos, momentáneamente, por interventores del BCR.

En julio de 1989, se inició el Programa de Reformas al Sistema Financiero, el cual fue parte esencial del Programa Económico de Mediano Plazo del Gobierno, que estableció el nuevo papel del BCR y redefinió las políticas monetaria, crediticia y cambiaria. Se readecuó el marco legal e institucional aprobando nuevas leyes y reformas para fortalecer al sistema financiero y proceder a su privatización.

El 6 de diciembre de 1990 se aprobó la Ley de Saneamiento y Fortalecimiento de Bancos Comerciales y Asociaciones de Ahorro y Préstamo, considerando que le correspondía al Estado asumir la responsabilidad del saneamiento de dichas instituciones financieras, para garantizar la sanidad de su cartera, en preparación de la reprivatización de éstas.

Así, entre 1991 y 1994 se vendieron las acciones de las instituciones financieras propiedad del Estado a accionistas particulares, quedando nuevamente las instituciones en manos privadas.

El 30 de noviembre de 2000 fue aprobada por la Asamblea Legislativa la Ley de Integración Monetaria. La Ley estableció un tipo de cambio fijo e inalterable entre el colón y el dólar de los Estados Unidos de América, a razón de ocho colones setenta y cinco centavos por dólar, otorgándole al dólar curso legal irrestricto con poder liberatorio para el pago de obligaciones en dinero en el territorio nacional.

- CONCEPTO DE BANCO

Son entidades que se dedican a trabajar con el dinero: lo reciben y lo prestan al público obteniendo una ganancia por las operaciones realizadas.

Los bancos son entidades que se organizan de acuerdo a leyes especiales y que se dedican a trabajar con el dinero, para lo cual reciben y tienen a su custodia depósitos hechos por las personas y las empresas, y otorgan préstamos usando esos mismos recursos, actividad que se denomina intermediación financiera.

Para realizar la actividad de recibir dinero y luego darlo en préstamo, los bancos le cobran a quienes lo necesitan y piden préstamos; asimismo, a quienes les entregan dinero en depósito, les pagan por la confianza depositada.

- CARACTERÍSTICAS DE LOS BANCOS

Para que los bancos puedan desempeñar sus operaciones en forma segura y eficiente, deben inspirar confianza en el público y en aquéllos con quienes hacen negocios.

Estas entidades se identifican por características especiales como las siguientes:

- Tienen la custodia de grandes cantidades de partidas monetarias, incluyendo efectivo e instrumentos negociables, cuya seguridad física tiene que ser salvaguardada durante su transferencia y mientras están guardadas.

- Participan en un gran volumen y variedad de transacciones cuyo valor puede ser importante. Esto ordinariamente, requiere sistemas de contabilidad y de control interno complejos y un amplio uso de TI.

- Tienen la custodia y control de instrumentos negociables y otros activos que son fácilmente transferibles por medios electrónicos. Las características de liquidez de estas partidas hacen vulnerables a los bancos a la malversación y el fraude.

- Generalmente, derivan una parte muy importante de sus fondos de depósitos a corto plazo. Una pérdida de confianza por parte de los depositantes en la solvencia de un banco puede convertirse, rápidamente, en crisis de liquidez.

- Ordinariamente, operan a través de redes de sucursales y departamentos geográficamente dispersos. Esto, necesariamente implica una mayor descentralización de autoridad y dispersión de funciones de contabilidad y de control con las dificultades consecuentes para mantener prácticas de operación y sistemas de contabilidad uniformes, particularmente, cuando la red de sucursales traspasa las fronteras nacionales.

- Las transacciones a menudo pueden iniciarse y completarse, directamente, por el cliente sin ninguna intervención de los empleados del banco; por ejemplo, por internet o mediante los cajeros automáticos.

- Se regulan por autoridades del gobierno, cuyos requisitos reglamentarios a menudo influyen en los principios de contabilidad que sigue el banco.

- RIESGOS BANCARIOS

Los riesgos bancarios aumentan con el grado de concentración de exposición de un banco a cualquier cliente, industria, área geográfica o país. Entre los diversos riesgos a que están expuestos los bancos, tenemos los siguientes:

- Riesgo de país: Es el riesgo de que los clientes dejen de liquidar sus obligaciones debido a factores económicos, políticos y sociales del país de origen