Ransacciones típicas de la actividad bancaria
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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
Facultad de Ciencias Administrativas
Educación a Distancia y Virtual
Contaduría Pública Autorizada modalidad a distancia
Materia
Contabilidades Especiales
Autor
Steven Carreño Llaguno
Tarea # 2
Transacciones típicas de la actividad bancaria.
Paralelo
CPA-D-CO-6-1
Periodo académico
2017 – 2018
TAREA # 2 – CONTABILIDAD ESPECIAL – TUTOR CPA VERÓNICA ROJAS – SUMARIO 1 Entidades Financieras reguladas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador.
OBJETIVOS:
OPERACIONES QUE NO SE CANCELAN AL VENCIMIENTO-TRANSACCIONES TÍPICAS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA –
1.- OPERACIONES QUE NO SE CANCELAN AL VENCIMIENTO
2.- TRANSACCIONES TÍPICAS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA (TRANSACCIONES EN CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS, LOS CRÉDITOS BANCARIOS, APLICACIÓN DE INTERESES EN DEPÓSITOS, ADQUISICIONES Y GASTOS QUE REALIZAN LOS BANCOS)
TRANSACCIONES EN CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS
- APERTURA DE UNA CUENTA CORRIENTE CON DEPÓSITO EN EFECTIVO
EL 3 DE NOVIEMBRE EL SEÑOR ARMANDO GUTIERREZ MENDOZA ABRE LA CUENTA CORRIENTE # 461-3 DEL BANCO SEXTO SEMESTRE CPA CON UN DEPÓSITO EN EFECTIVO POR $7000
FECHA | CÓDIGO | DESCRIPCIÓN | DEBE | HABER |
3 Nov. | 1101 | Caja | $ 7.000,00 | |
110105 | Efectivo | |||
2101 | Depósitos a la vista | $ 7.000,00 | ||
210105 | Depósitos monetarios que generan intereses | |||
P/R apertura de cuenta corriente # 461-3 |
- ENTREGA DE CHEQUERA CON CARGO A LA CUENTA CORRIENTE
BANCO SEXTO SEMESTRE CPA ENTREGA EN LA MISMA FECHA AL SEÑOR ARMANDO GUTIÉRREZ MENDOZA UNA CHEQUERA DE 200 CHEQUES NUMERADOS DEL 00601 AL 00700 CADA CHEQUE TIENE UN COSTO DE $0,50 * 100 = POR LA ENTREGA DE LA CHEQUERA EL BANCO RETIENE EL 12% IVA, SOBRE EL COSTO DE LA CHEQUERA
FECHA | CÓDIGO | DESCRIPCIÓN | DEBE | HABER |
2101 | Depósitos a la vista | $ 112,00 | ||
210105 | Depósitos monetarios que generan intereses | |||
1906 | Materiales, mercaderías e insumos | $ 100,00 | ||
190615 | Proveeduría | |||
2504 | Retenciones | $ 12,00 | ||
250405 | Retenciones fiscales (IVA) | |||
P/R nota de débito entrega chequera 200 cheques |
- DEPÓSITOS DE CHEQUES EN UNA CUENTA CORRIENTE
EL 6 DE NOVIEMBRE EL SEÑOR ARMANDO GUTIERREZ MENDOZA DEPOSITA A SU CUENTA CORRIENTE BANCO SEXTO SEMESTRE CPA CHEQUE DEL BANCO BOLIVARIANO POR $5.000 Y CHEQUE DEL BANCO AMAZONAS POR $4.500
FECHA | CÓDIGO | DESCRIPCIÓN | DEBE | HABER |
6 Nov. | 1104 | Efectos de cobro inmediato | $ 9.500,00 | |
2101 | Depósitos a la vista | $ 9.500,00 | ||
210105 | Depósitos monetarios que generan intereses | |||
P/R depósitos monetarios que generan intereses |
- DEVOLUCIÓN DE UN CHEQUE POR INSUFICIENCIA DE FONDOS
NOVIEMBRE 8, BANCO SEXTO SEMESTRE CPA DEVUELVE AL SEÑOR ARMANDO GUTIERREZ CHEQUE SIN FONDOS DEL BANCO AMAZONAS, QUE DEPOSITÓ EN SU CUENTA CORRIENTE, SE EMITE NOTA DE DÉBITO POR $8 PARA CUBRIR GASTOS DE DEVOLUCIÓN
FECHA | CÓDIGO | DESCRIPCIÓN | DEBE | HABER |
8 Nov. | 2101 | Depósitos a la vista | $ 4.508,96 | |
210105 | Depósitos monetarios que generan intereses | |||
1104 | Efectos de cobro inmediato | $ 4.500,00 | ||
5402 | Servicios especiales | $ 8,00 | ||
2504 | Retenciones | $ 0,96 | ||
250405 | Retenciones fiscales (IVA) | |||
P/R devolución cheque sin fondos |
- PAGO DE CHEQUES
NOVIEMBRE 11 EL SEÑOR PIZZA GIRA EL CHEQUE # 002051 POR $5.000, EL # 00252 POR $6.000 Y SON PAGADOS POR VENTANILLA
FECHA | CÓDIGO | DESCRIPCIÓN | DEBE | HABER |
11 Nov. | 2101 | Depósitos a la vista | $ 11.000,00 | |
210105 | Depósitos monetarios que generan intereses | |||
1101 | Caja | $ 11.000,00 | ||
110105 | Efectivo | |||
P/R pago de cheques # 002051, # 00252 |
- CERTIFICACIÓN DE CHEQUE
NOVIEMBRE 14 EL SEÑOR PIZZA CERTIFICA EL CHEQUE # 002053 A LA ORDEN DE PACIFICTEL POR $12.000 PAGA $10 POR EL COSTO DE LA CERTIFICACIÓN EN EFECTIVO
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