Creditos II

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- Políticas, procedimientos, normas, estrategias, objetivos y/o reglamentos vigentes.

- Las estructuras organizacionales necesarias para el desarrollo de la actividad.

- El grado de autonomía y de coordinación requeridos para el adecuado desenvolvimiento de los productos.

- Los mecanismos de control que deberán ser utilizados.

- Los procesos crediticios.

En este manual se muestran los procedimientos técnicos, operativos y legales, requisitos, mecanismos para reducción de niveles de mora crediticia de las Instituciones Financieras, alcanzando su aplicación a todos los directivos y empleados de la institución que tengan participación y responsabilidad en la recuperación de créditos.

Dicho informe fue investigado y creado por estudiantes de créditos II de la clase del 3 periodo del 2015 con el objetivo de conocer la importancia del mismo y adquirir conocimientos sobre la creación de un manual de recuperación del crédito para que en sus funciones laborales del presente o futuro pongan en práctica todo lo aprendido en clase e investigación, y así colaborar con el aporte de información de conocimiento de cómo llevar a cabo la recuperación de crédito con el objetivo mantener una cartera de crédito menos contaminada por mora.

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OBJETIVO GENERAL

Adquirir conocimientos sobre la importancia de un manual de recuperación de créditos mediante su investigación y creación. Conocer la importancia de su aplicación a todos los directivos y empleados de la institución que tengan participación y responsabilidad en la recuperación de créditos. Que mediante los pasos de su creación se adquieran conocimientos que no se habían planteado en clase y que con lo que se planteó en clase se adquiera una gran cantidad de datos que transmitieran de conocimientos y experiencias a todos los que participaron en la investigación y creación.

Objetivos Específicos

- Adquirir conocimientos amplios de lo que es un manual de recuperación del crédito y así hacer uso de lo aprendido en clase en comparación a lo investigado y conocer la importancia de lo que es un manual de recuperación del crédito para que en sus funciones laborales del presente o futuro pongan en práctica todo lo aprendido en dicha investigación y sobre todo en la clase.

- Conocer lo que es la clasificación y contenido de todo lo que es la cartera crediticia para implementar las políticas y procedimientos del reglamento de la institución y manual de recuperación.

- Identificar los flujos gramas de las etapas del procedimiento para la recuperación de créditos.

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CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA CRÉDITICIA

CATEGORÍA

NOMBRE

DÍAS DE MORA

RESERVAS

I

Créditos Buenos

Hasta 30 días

0.75%

II

Créditos especiales mencionados.

De 31 a 90 días

4%

III

Créditos bajo mora.

De 91 a 180 días

25%

IV

Créditos de dudosa recuperación.

De 181 a 360 días

60%

V

Créditos de pérdida.

Más de 360 días

100%

Categoría I – Créditos Buenos.

Cuentan con información completa y actualizada sobre el crédito, y con un análisis de la capacidad de pago del deudor, que demuestre una adecuada solvencia, y acredite suficiente capacidad de generar excedentes para cumplir las obligaciones.

Esta categoría cuenta con las siguientes características:

● Al día en la amortización de sus préstamos, atrasos eventuales de hasta treinta (30) días;

● Empresa con situación financiera y resultados satisfactorios de acuerdo a sus principales indicadores financieros (liquidez, rentabilidad y bajo apalancamiento);

● Flujo de Caja suficiente para hacer frente a sus obligaciones;

● La información financiera que sustenta el análisis de riesgo del deudor, debe corresponder al cierre del ejercicio fiscal más reciente, estar auditada y tener un máximo de seis (6) meses de antigüedad;

● La empresa cuenta con mercado, razón por la cual no se prevén problemas potenciales de ventas, evidenciado en el volumen y comportamiento de las ventas;

● No presenta problemas laborales de relevancia que puedan afectar significativamente su situación financiera, según quede evidenciado en el informe del auditor externo; y,

● Su viabilidad de permanecer en el mercado presenta un riesgo bajo, evidenciado en un estudio de mercado que puede ser propio, del gremio al que pertenece, de institución especializada o de entidad pública competente.

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Categoría II – Créditos Especialmente Mencionados.

Se trata de créditos que presentan algún grado de incumplimiento en las condiciones originalmente pactadas por deficiencias en la situación financiera del deudor, y no cumplen con alguna de las características de la Categoría I.

Algunas características de estos créditos son:

● Atrasos ocasionales en la amortización de cuotas según los días de mora

● La información se encuentra desactualizada o incompleta;