LAVADO DE ACTIVOS FUNDAMENTOS

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“El ánimo de lucro que en ocasiones orienta la actividad criminal, ha exigido a la delincuencia el diseño de estructuras financieras y económicas a través de las cuales sea posible canalizar los recursos obtenidos como consecuencia de sus actividades ilícitas, con el fin de introducir en el torrente monetario y/o a través de algunos de los sectores económicos, los recursos obtenidos, generando mediante el desarrollo de actividades y operaciones comerciales, financieras, bursátiles y societarias entre otras, una apariencia de legalidad y/o de legitimidad sobre bienes que, siendo considerados producto, instrumento o efecto de un delito o como consecuencia de su transformación, logran incorporarse formalmente al patrimonio del delincuente, de la organización criminal o de sus auxiliadores, facilitando con ello el incremento de su capacidad económica, el acceso a las esferas de poder y, en todo caso, el incremento de la actividad criminal.”

(Fuente: http://www.derechoecuador.com/articulos/detalle/archive/doctrinas/derechopenal/2009/08/20/el-lavado-de-dinero-y-activos)

En el campo económico, resulta claro que la necesidad de liquidez para la inversión o la producción ha llevado a algunos sectores industriales a obtener recursos sin reparar en el origen de los mismos, lo que indirectamente ha permitido el ingreso de las organizaciones criminales en los distintos sectores económicos facilitando el proceso de penetración de recursos ilícitos en mercados y economías lícitas.

Características del Lavado de Dinero y Activos

Considerando la trazabilidad de las operaciones económicas, que se traducen en las formas y comportamientos utilizados en la actividad de lavado de activos y financiamiento de delitos, se presentan las siguientes características :

- Actividad considerada como un delito económico y financiero, perpetrado, generalmente, por delincuentes de "cuello blanco" que manejan cuantiosas sumas de dinero que le dan una posición económica y social privilegiada.

- Actividad que integra un conjunto de operaciones complejas con características, frecuencias o volúmenes que se salen de los parámetros habituales o se realizan sin un sentido económico.

- Actividad que trasciende a dimensiones internacionales ya que cuentan con un avanzado desarrollo tecnológico de canales financieros a nivel mundial.

Objetivos que persigue el individuo que lava dinero o activos

- Preservar y dar seguridad a su fortuna

- Efectuar grandes transferencias

- Estricta confidencialidad

- Legitimar su dinero

- Formar rastros de papeles y transacciones complicadas que confundan el origen de los recursos.

Perfil del individuo que lava dinero y activos

Quienes lavan dinero o activos son, generalmente personas naturales o representantes de organizaciones criminales que asumen apariencia de clientes comunes, muy educados e inteligentes, sociables, con apariencia de ser hombres de negocios y formados psicológicamente para vivir bajo grandes presiones. Estas personas tienen diversos métodos para operar aunque, hoy en día, muchas ya son conocidas por las instituciones financieras.

Etapas del lavado de dinero y activos

El lavado de dinero es un fenómeno de dimensiones internacionales. Dada la interdependencia existente entre los países y el alto desarrollo tecnológico de las telecomunicaciones, los capitales fluyen fácilmente por el sistema financiero mundial. Esto permite a la delincuencia organizada operar local e internacionalmente, por lo cual el lavado de activos, normalmente, involucra movimientos de capitales entre distintos países.

El lavado de dinero generalmente involucra una serie de transacciones múltiples para ocultar la fuente de los valores financieros, y así dichos valores puedan ser empleados sin comprometer a los criminales que quieren utilizar esos fondos. Esas transacciones, en general, ocurren en tres etapas:

- Colocación: incorporar el producto ilícito en el torrente financiero o no financiero de la economía local o internacional. Para el "lavador", resulta más interesante y conveniente colocar el producto de su actividad en entidades flexibles en materia de inspección, vigilancia y control auditable, generalmente identificados como países que son "paraísos fiscales o financieros", en donde la reserva bancaria constituye su principal mecanismo de protección.

- Estratificación: Diversificación o transformación, denominado así cuando el dinero o los bienes introducidos, en una entidad financiera o no financiera, se estructuran en sucesivas operaciones para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o mezclar con dineros de origen legal. Con esto se busca disimular su origen ilícito y alejarlos de su verdadera fuente.

- Integración: Inversión o goce de los capitales ilícitos. El dinero ilegal regresa al sistema financiero o no financiero, disfrazado como dinero legítimo. Se fusionan los activos de procedencia ilegal con los de origen lícito, mediante la inversión o adquisición de bienes muebles e inmuebles generalmente suntuosos. No obstante, un porcentaje considerable de los ingresos obtenidos por la organización criminal, se lo reinvierte para continuar desarrollando sus fechorías.

Cómo prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

La prevención del cometimiento del delito de lavado de activos y financiamiento del terrorismo no sólo requiere del cumplimiento, por parte del Estado, hacia la Unidad de Análisis Financiero y Económico, sino de la cooperación responsable, tanto del sector público como del privado. El gobierno será el responsable de proveer y garantizar las herramientas y un marco jurídico que permita a las autoridades y entes de control combatir estos delitos.

Muy importante crear una Cultura de Prevención en todos los ámbitos de la sociedad, potenciando las capacidades educativas de los ciudadanos que les permita conocer todo el contexto donde se enmarcan los procesos de lavados de activos, con el firme objetivo de crear medidas de prevención y control.

Es imperioso conocer claramente los aspectos legales (leyes, normativas, resoluciones y reglamentos) vigentes, así como los aspectos financieros que se traducen en operaciones transaccionales