A.P.B: CONTRATOS Y ESCRITURAS

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Los procedimientos de auditoría no se encuentran estandarizados y los que se utilizan se seleccionan debido a que tienen particular significación con los objetivos de trabajo.

- A.1: Memorándum de planeación

- A.2: Comprensión del negocio del cliente

- A.3: Evaluación del riesgo de detección

- A.4: Evaluación del ambiente de control

- A.5: Sistema de contabilidad

- A.6: Determinación de ciclos mayores de información a ser evaluados, probados documentados

- A.7: Importancia relativa o materialidad de estados financieros

- A.8: Evaluacion del riesgo inherente

- A.9: Determinación de prueba de controles

- A.10: Instrucciones de otras oficinas

- A.11: Cedula de compromisos adquiridos con el cliente

- A.12: Programa general de revisión

- A.13: Presupuesto de tiempo y comparativo contra tiempo real

B. REVISION ANALITICA

En esta clasificación van los documentos que tengan que ver con las cuentas y la contabilidad de la empresa, en el activo van las diferentes cuentas que son los bienes o derechos de la empresa que posee, el pasivo son sus obligaciones, es decir, es el financiamiento provisto por un acreedor y representa lo que la persona o empresa debe a terceros, el capital contable son sus obligaciones, es decir, es el financiamiento provisto por un acreedor y representa lo que la persona o empresa debe a terceros. El estado de resultados es un reporte financiero que en base a un periodo determinado muestra de manera detallada los ingresos obtenidos, los gastos en el momento en que se producen y como consecuencia, el beneficio o pérdida que ha generado la empresa en dicho.

- B.1: Activo

- B.2: Pasivo y capital contable

- B.3: Estado de resultados

- B.4: Principales gastos de operación y generales

C. EVALUACION DE EVENTOS SUBSECUENTES

En esta clasificación se encuentra el documento con procedimientos y son situaciones que ocurren con fecha posterior al cierre de los estados financieros hasta la fecha de la emisión de la opinión del auditor y que pueden tener un impacto significativo en los estados financieros.

Los eventos subsecuentes normalmente pueden tener efecto en los estados financieros que ameritan un ajuste o una revelación en las notas a los estados financieros.

- C.1: Procedimientos de evaluación de eventos subsecuentes

D. EVALUACION DE CONTINGENCIA

- D.1: Indagación de compromisos y contingencias

E: CEDULAS

- E.1: Cedulas de diferencias de auditoria

- E.2: Cedulas sobre observaciones de control interno u otras situaciones relevantes, para comentar con socios y directivo

F: INFORMES

- F.1: Copia del informe del año

- F.2: Copia de la carta a la gerencia

G: CONTROL DE CONFIRMACIONES

- G.1: Cedula sobre control de confirmaciones

- G.2: Formato de confirmacion de saldos con proveedores

- G.3: Formato de confirmaciones de saldos y operaciones con partes relacionadas

H: DECLARACIONES DE LA AGENCIA

- H.1:Ccarta de declaraciones de la administracion

- H.2: Certificado del libro de actas de accionistas y consejo

- H.3: Confirmaciones de abogados