Caso Practico Control Financiero

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En si se relaciona bastante porque la contabilidad nos muestra la historia completa del que hacer de la empresa en cada una de sus actividades desarrolladas, y permite a sus dueños realizar planes para el futuro en función de cumplir sus metas y objetivos. Así mismo aclaramos que la responsabilidad del desarrollo de la empresa de este caso no solo es del departamento de contabilidad ya que esto es tarea de todos los departamentos.

Llegando a una conclusión de nuestro equipo de trabajo con respecto a esta pregunta, hacemos mención que el correcto uso de la contabilidad, aplicación y manejo de los recursos humanos y económicos de la empresa, nos permiten en su totalidad un correcto control interno evitando perdidas en los proceso internos y la detección de posibles fraudes que puedan ocasionar déficit en la empresa.

3. Explique y Justifique con cada uno de los departamentos involucrados de la empresa

Según las situaciones planteadas en esta empresa existes varios departamentos existe una gerencia de relaciones industriales el cual la metodología de capacitación no es la ideal, ya que al personal se le debe de capacitar de acuerdo a una necesidad el cual se puede determinar con el jefe o gerente del área o por medio de una evaluación del desempeño.

Hay un departamento de nóminas, donde esta área existe solo lista de prestaciones y una nómina de funcionarios y empleados. Donde se debería de tener procesos establecidos y todos los respaldos que con lleva realizar una planilla como ser pago de horas extras, comisiones, deducciones etc. respaldas con sus biométricos y autorizadas por el jefe y gerente del área.

Departamento de Producción: Donde hay un déficit de obreros en ciertas operaciones de producción, sin embargo el número de obreros de la planta es superior al presupuesto. Aquí en este departamento urge una reingeniería de procesos y re-estructuración de personal para alinearse con el presupuesto. Para que la planta sea eficiente y eficaz y sobre todo rentable

Departamento de Recursos Humanos: RRHH en primera instancia debe de establecer procedimientos y políticas socializarlas con toda la organización y a su vez desarrollar su liderazgo para que estos procesos y políticas se cumplan y minimizar los riesgos

Departamento de Seguridad Industrial: Mencionan que el número de accidentes de los obreros se ha reducido mediante campañas de seguridad.

Como oportunidad de mejora este departamento debe de realizar campañas para socializar las medidas de seguridad pero a la vez de ir de la mano del área de recursos humanos ya que si un empleado no cumple un procedimiento debe ser sancionado y darle el seguimiento.

Departamento de Contabilidad, las revisiones a los otros departamentos las realiza cada año y da las explicaciones a la alta gerencia. Lo sano es que contabilidad realice auditorias semanas, mensuales y máximo cada trimestre y levantar un informe para informar al departamento involucrado y a su vez a la alta gerencia

4) Describir que haría usted para corregir las deficiencias de control interno.

Como auditor presentaría las siguientes soluciones o medidas correctivas para mejorar el funcionamiento del departamento de Recursos Humanos;

- Revisar el perfil puesto.

- Analizar las técnicas aplicadas al reclutamiento.

- Evaluar la aplicación de la política salarial.

- Revisar exhaustivamente los expedientes del personal.

- Revisar los criterios que se toman en cuenta para capacitar a los trabajadores.

- Investigar las razones por los cuales la empresa no ha definido una modalidad de pago.

- Verificar directamente el desempeño de los trabajadores.

- Mejorar el sistema actual de control de asistencia, Supervisar el buen funcionamiento de la herramienta de control.

- Actualizar las medidas de prevención de accidentes, Implementar un sistema que prevenga los accidentes de mayor gravedad.

- Asegurarse de que todo el personal tenga conocimiento y practique las normas y procedimientos de seguridad

- Revisar las variaciones presupuestarias trimestralmente, y prever gastos que se puedan realizar.