Cuadro de cumplimiento de auditoria

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detallan a continuación:

CAPITULO I.- INFORMACIÓN INTRODUCTORIA(ENFOQUE DE LA ADUTORIA)

• Motivo del examen

• Objetivo del examen

• Alcance

• Enfoque

• Componentes auditados

• Indicadores utilizados

CAPITULO II INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD

• Misión

• Visión

• FODA,

• base legal,

• estructura orgánica,

• objetivos de la entidad

• , financiamiento,

• funcionarios principales.

CAPITULO III RESULTADOS GENERALES Comentarios, conclusiones y recomendaciones sobre la entidad, relacionados con la evaluación de la estructura de control interno, del cumplimiento de objetivos y metas institucionales.

Cumplimiento del objetivo institucional

Incumplimiento de recomendaciones

Reglamento Orgánico Funcional de la Dirección Nacional no fue actualizado

Bienes y recursos a cargo de personal policial y civil sin caución

No se realizan arqueos sorpresivos y periódicos de los fondos en efectivo

Ausencia de constataciones físicas

Procedimientos de control de bienes no son adecuados

Actas de entrega recepción de bienes y archivos no se legalizan oportunamente

Dirección Nacional de Salud y Unidades Operativas no tiene infraestructura física adecuada

Baja de medicamentos caducos

Medicamentos e insumos sin controles adecuados

Hospital Quito No. 1 adquiere medicamentos e insumos a farmacias particulares

Valores recaudados por servicios hospitalarios no se depositan oportunamente

Sistema de archivo de la documentación de soporte no es adecuado

Jefatura Financiera sin responsable titular

Hospital del Guayas no dispone de elementos necesarios para cumplimiento de actividades

Recaudaciones en Hospital Guayas no dispone de espacio físico ni seguridades

Compra de medicinas para pacientes hospitalizados con recursos de las recaudaciones

Compra de víveres por concepto de rancho

Información financiera incompleta

Depreciación y corrección monetaria no se calcularon

Análisis de las modificaciones presupuestarias de los ingresos

Análisis de la reforma de los gastos

CAPITULO IV RESULTADOS ESPECIFICOS POR CADA RESULTADO Presentación de por cada uno de los componentes y subcomponentes:

Comentarios:

-Sobre aspectos positivos de la gestión gerencial-operativa y de resultados,

Que determinen el grado de cumplimiento de las 3 “E” teniendo en cuenta: condición, criterio, efecto y causa;

- Sobre las deficiencias determinando la condición, criterio, efecto y causa; también cuantificando los perjuicios económicos ocasionados, los desperdicios existentes, daños materiales producidos.

Conclusiones

Sobre aspectos positivos del cumplimiento de las 5 “E” y comentario sobre el efecto económico y social por los perjuicios producidos y deficiencias en general. ____________________

-Conclusión del auditor sobre los aspectos positivos de la gestión gerencial - operativa y sus resultados, así como del cumplimiento de las tres "E".

- Conclusión del auditor sobre el efecto económico y social producido por los perjuicios y daños materiales ocasionados, también por las ineficiencias, prácticas antieconómicas, incumplimientos y deficiencias en general; y a las causas y condiciones que incidieron en el incumplimiento de las 3 “E”.

Recomendaciones:

Constructivas y practicas proponiendo mejoras relacionadas con las gestión de la entidad auditada.________________

Constructivas y prácticas proponiendo mejoras relacionadas con la gestión de la Entidad auditada, para que emplee sus recursos de manera eficiente y económica, se realicen con eficiencia sus actividades o funciones; ofrezca bienes, obras o servicios de calidad con la oportunidad y a un costo accesible al usuario; y que permita obtener resultados favorables en su impacto.

• CAPÍTULO V.- ANEXOS Y APENDICE

Anexo 1.- Nómina de servidores relacionados con el examen.

Anexo 2.- Recomendaciones incumplidas si el caso amerita.

Anexos:

.Detalles o información que requiere anexos, similar a la auditoría tradicional.

- Resumen de la Eficiencia, Eficacia y Economía, y la comparación de los parámetros e indicadores de gestión.

- Cronograma acordado con los funcionarios de la entidad para la aplicación de recomendaciones y correctivos.

Apéndice:

-Memorando de Antecedentes con similar contenido de la auditoría tradicional, pero que contenga un resumen de las deficiencias por los daños materiales y perjuicios económicos ocasionados, con la identificación del tipo de responsabilidades y los sujetos de las mismas.

- Síntesis de la auditoría de gestión similar al de auditoría tradicional, con los cambios introducidos en esta nueva actividad de control.

- Constancia de la notificación de inicio de examen.

- Convocatoria y Acta de la conferencia final de comunicación de resultados.