El objetivo es aprender a organizar la información que posee la entidad y diseñar los reportes que considere adecuados para cumplir con sus metas de disponibilidad de información precisa y entendible para los usuarios.

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- Por lo tanto el 01/01/2014 se inician las actividades con los siguientes saldos:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 01/01/14

ACTIVO

973,050.00

Caja

25,000.00

Bancos

117,000.00

Mercadería

426,000.00

Suministros

20,500.00

Inmueble, maquinaria y equipo

384,550.00

PASIVO

-

PATRIMONIO

973,050.00

Capital

973,050.00

TRANSACCIONES DE VENTA:

- 04/01 Vendemos 400 cajas de cerveza Cusqueña Red Lager de 410 ml a la empresa VINOGUSTO E.I.R.L. identificado con RUC N° 20103615080 por el valor de S/. 18,560 (no inc. IGV) según F/. N° 001-0101. Nos cancelan con cheque.

- 07/01 VINOGUSTO E.I.R.L. nos devuelve 10 cajas de cerveza Cusqueña Red Lager de 630 ml por tener características diferentes al pedido. Le emitimos una N/C. N° 001- 001.

- 09/01 Vendemos 550 cajas de cerveza Pilsen Callao de 630 ml a BODEGA ALTAVISTA S.A.C. identificado con RUC N° 20191712561 por S/. 32,150.00 (no inc. IGV), según F/. N° 001- 0102. Nos cancelan la factura con un depósito a nuestra cuenta.

- 09/01 Debido al pago inmediato de BODEGA ALTAVISTA S.A.C. le concedemos un descuento del 5% del total de la factura, según N/C. N° 001-002.

- 10/01 Vendemos 500 cajas de Cerveza Brahma de 610 ml a VENTURA HERMANOS S.R.L. identificada con RUC N° 20340155115 por el valor de S/. 24,970.00 (no inc. IGV) según F/. N° 001-0103. Se cancela el monto con cheque.

- 14/01 Vendemos 250 cajas de Cerveza Cristal de 630 ml a COMERCIAL PEPITO S.R.L. identificado con RUC N° 20101951872 por un monto de S/11,760.00 (no inc. IGV) según F/. N° 001-0104. El cliente nos paga al contado.

- 15/01 VENTURA HERMANOS S.R.L. nos devuelve 16 cajas de cerveza Cristal de 630 ml por encontrarse vencidas. Le emitimos una N/C. N° 001-003 por el valor 25% del total de la factura.

- 17/01 Vendemos 350 cajas de cerveza ICE de 630 ml a NEPTUNIA S.A. identificado con RUC N° 20100010217, por un total de S/. 18,730 según F/. N° 001- 0105. Se hace pago vía depósito a cuenta corriente.

- 20/01 Emitimos una N/D. N° 001-001 a COMERCIAL PEPITO S.R.L., por un monto de S/. 540 por concepto de intereses.

- 22/01 Vendemos 270 cajas de cerveza cusqueña Red Lager de 410 ml a “P & C REPRESENTACIONES”. identificado con RUC N° 10328016694 por un valor de venta de S/. 16,100.00 (no inc. IGV) según F/. N° 001- 0106. Nos cancelan el total.

- 22/01 Emitimos una N/D. N° 001-002 a “P & C REPRESENTACIONES” por un monto de S/. 1,670.00 por concepto de intereses.

- 26/01 Se vende 250 cajas de cerveza Brahma de 610 ml a NESSUS CERVECERA PERU S.A., identificada con RUC N° 20505670443, según F/. N° 001- 0107 por un monto de S/. 10,350. Nos depositan a nuestra cuenta corriente.

- 27/01 Se vende 150 cajas de cerveza Pilsen Callao de 610 ml a S/. 2,900 (inc. IGV) a TERRA S.R.L. identificado con RUC N° 20427497888, según F/. Nº 001-0108. Nos paga con depósito en el banco SCOTTIABANK.

- 27/01 Se vende 560 cajas de cerveza Cristal de 410 a un precio total de S/. 20,500 a BEBIDAS DUCKY S.R.L., identificada con RUC N° 20437023353, según F/. N° 001-0109, el cliente realiza una transferencia a la cuenta corriente.

- 28/01 TERRA S.R.L. nos devuelve 13 cajas de cerveza Cristal de 630 ml por encontrarse vencidas. Le emitimos una N/C. N° 001-004 por el valor 10% del total de la factura.

- 28/01 Se vende 890 cajas de cerveza Brahma de 630 ml a un precio total de S/. 35,800 a “DISTRIBUIDORA INCORESA S.A.”, identificada con RUC N° 20100045193, según F/. N° 001-0110, el cliente realiza una transferencia a la cuenta corriente.

- 29/01 Emitimos una N/D. N° 001-003 a “DISTRIBUIDORA INCORESA S.A.”, por un monto de S/. 2,570.00 por concepto de intereses.

- 30/01 Vendemos 400 cajas de cerveza Cristal de 630 ml a SOMOS S.A. identificado con RUC N° 20101951872 por S/. 19,060.00 (no inc. IGV), según F/. N° 001- 0111. Nos cancelan la factura con un depósito a nuestra cuenta.

- 30/01 Debido al pago inmediato de SOMOS S.A. le concedemos un descuento del 7% del total de la factura, según N/C. N° 001-005.

- Las operaciones que se realizaron con la emisión de boletas de ventas correspondiente a Enero fueron las siguientes:

FECHA DE EMISIÓN

CANTIDAD

(CAJAS)

CERVEZA

BOLETA DE VENTA

DNI

CLIENTE

MONTO TOTAL

03/01/2014

5

BRAHMA

001-000001

70342508

JUAN JIGEMEZ SANTOS

S/. 135.00

04/01/2014

15

CUSQUEÑA

001-000002

15161779

AMELIA LAURA PAZ

S/. 675.00

07/01/2014

4

BRAHMA

001-000003

23456789