Estudio de Mercado. COSTOS Y PRESUPUESTOS
Enviado por mondoro • 8 de Enero de 2019 • 1.028 Palabras (5 Páginas) • 380 Visitas
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El objeto social principal de la sociedad consiste en la construcción, puesta en marcha de un establecimiento comercial con dos campos sintéticos para fútbol cinco, con servicios complementarios de parqueaderos, concesiones de cafeterías, camerinos, baños, además de las opciones de los baños, sauna, etc…
A continuación relacionamos la estructura espacial del establecimiento:[pic 11]
El modelo de costos presentado en este trabajo, parte de la base de aportes de capital y trabajo de la empresa Los Triamigos, y aportes en capital y préstamo bancario de los socios.
Luego el producto principal va a ser el alquiler por horas de los dos campos, que partiendo de la estructura de negocios similares existentes en el mercado, precios imitativos y análisis de capacidad de las ventas y su proyección, se planean con un porcentaje de ocupación para poder llegar al punto de equilibrio. Es importante mencionar que adicional a los ingresos del producto principal, se planean unas concesiones de los servicios complementarios.
Con respecto al manejo de capital podemos establecer los siguientes requerimientos:
CAPITAL
VALOR
LOTE.
1000´000.000
VALOR DE LA CONSTRUCCIÓN.
500 ’000.000
El valor de la construcción se solventará con aportes a capital hechos por los socios y el valor correspondiente al lote se cubrirá vía financiación, proyectada a cinco (5) años de la siguiente manera:
[pic 12]
[pic 13]
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- COSTOS Y GASTOS:[pic 14]
[pic 15]
[pic 16]
[pic 17]
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Sobre lo anterior podemos mencionar que los costos y gastos directos identificados son prácticamente fijos. Con excepción de los servicios públicos, los demás se mantienen en un valor constante, independientemente del alquiler de los campos.
De otro lado
IV. VENTAS ESPERADAS:[pic 18]
ESTABLECIMIENTO DE TARIFAS.
Teniendo como referencia el negocio de “La Cancha” y sus tres sedes, se investigó su horario de atención, valor de alquiler de las canchas, su promedio de ocupación y servicios complementarios. A continuación relacionamos la resultante de estos promedios, teniendo en cuenta que existen horarios y días de mayor demanda, por lo que el valor del alquiler varía:
[pic 19]
[pic 20]
Con base en una ocupación aleatoria, mes a mes en términos de horario y sus tarifas, además de sus diferentes ocupaciones, se relaciona a continuación las ventas proyectadas para el ejercicio por mes, teniendo en cuenta meses de alta ocupación, teniendo en cuenta épocas de vacaciones a nivel estudiantil.
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X. PRESUPUESTO A UN (1) AÑO MENSULAMENTE:[pic 21]
[pic 22]
[pic 23]
XI. ESTADO DE RESULTADOS:[pic 24]
XII. FLUJO DE CAJA PROYECTADO [pic 25]
En el flujo del primer semestre, podemos mencionar que al tener costos y gastos fijos, la parte dinámica y variable de ejercicios, la encontramos en las ventas, teniendo en cuenta la diferencia de ocupación en los diferentes espacios, y el valor del alquiler establecido para cada horario en cada espacio. Es importante mencionar que por concepto de los servicios complementarios contabilizamos algunos ingresos por arriendos.[pic 26]
[pic 27]
Nuevamente y para el segundo semestre, contamos con los mismos costos y gastos fijos. De igual manera la parte dinámica del ejercicio está representado en las ventas, teniendo en cuenta lo mencionado en el capítulo correspondiente.
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