FASES DE AUDITORIA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VIRGEN DEL CISNE

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “VIRGEN DEL CISNE”

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

NATURALEZA:

El equipo de trabajo realizo una auditoría de control interno a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Virgen del Cisne”, a las cuentas caja y banco de acuerdo a principios y a normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.

ALCANCE:

La auditoría permitirá realizar una revisión de las cuentas ya mencionadas y la verificación de las mismas, con el único propósito, de emitir un informe de una manera profesional.

OBJETIVO:

Desarrollar un examen especial, con el fin de emitir un informe de auditoría que contenga una opinión sobre el cumplimiento de sus metas, eficiencia, eficacia, con la que elaboran dentro de esta empresa.

ESTRATEGIAS UTILIZADAS:

- Se realizó este trabajo mediante una visita previa a la empresa.

- Analizar las cuentas Caja y Bancos.

- Obtención de información suficiente, a través de los diferentes documentos que la empresa nos proporcionó.

ELABORADO POR: J.W.F.E.C.

FECHA: 01/01/2014

REVISADO POR: C. M. R. M

FECHA: 01/02/2014

CARTA DE COMPROMISO

Latacunga, 03/02/2016

Gerente:

ING. GLADYS COFRE

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “VIRGEN DEL CISNE”

Presente:

La presente tiene finalidad de confirmar nuestro acuerdo concerniente a los términos de convenio y naturaleza de los servicios que llevaremos a cabo para la Auditoria de control interno de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “VIRGEN DEL CISNE” Por el periodo comprendido entre el periodo comprendido en el año 2014.

PERIODO:

- Este contrato tendrá una duración de tres meses, iniciándose el 01 de enero del 2015, ninguna de las partes puede finalizarlo antes de este tiempo.

OBLIGACIONES:

- Aplicar una Auditoria de Control Interno, a las cuentas de caja y banco.

- Preparación del informe final ante la Directiva de la empresa.

ELABORADO POR: J.W.F.E.C.

FECHA: 01/01/2014

REVISADO POR: C. M. R. M

FECHA: 01/02/2014

MARCAS DE AUDIORIAS

SIMBOLO

SIGNIFICADO

˄

Verificado y analizado con los registros existentes.

⁄

Verificado con la documentación de soporte.

‹

Diferencia de valores

∑

Sumatoria según auditoria, sin novedad.

√

Verificado entre las cuentas del mayor y estados financieros.

ῼ

Cálculos efectuados o verificados por auditoria.

N/A

Notas Aclaratorias.

©

Análisis de operaciones y transacciones.

Ơ

Valor que viene de los estados financieros.

→

Valores que va a las cedulas sumarias.

ELABORADO POR: J.W.F.E.C.

FECHA: 01/01/2014

REVISADO POR: C. M. R. M

FECHA: 01/02/2014

EVALUACIÓN GENERAL DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “VIRGEN DEL CISNE

TIPO DE EXAMEN: Auditoría de Control Interno

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ELABORADO POR: J.W.F.E.C.

FECHA: 01/01/2014

REVISADO POR: C. M. R. M

FECHA: 01/02/2014

El Examen Especial realizado a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Virgen del Cisne”, de la provincia de Cotopaxi a la Cuenta Caja-Bancos durante el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, se lo realizó con el fin de evaluar el control interno implantado en esta institución, y en cumplimiento con las normas y demás disposiciones legales, el trabajo se desarrolló de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas Principios y Normas Ecuatorianas de Auditoría. Para el cumplimiento del presente trabajo fue necesario la aplicación de técnicas y procedimientos propios de investigación como técnicas de auditoría orientados al Examen Especial en sus cuatro fases: Primera fase: Planificación

Segunda fase: Ejecución

Tercera Fase: Resultados

Cuarta fase: Seguimiento y control

Todos estos procedimientos permitieron conocer las deficiencias que existen dentro de la entidad, realizando los respectivos hallazgos y ajustes, el mismo que será comunicado a los principales directivos y funcionarios sobre la operacionabilidad de las cuentas caja y banco mediante un informe final donde se detalla los resultados obtenidos durante el transcurso del examen, con el fin de obtener una