PUNTOS CLAVE DEL AREA DE MONEDA EXTRANJERA

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Desde el Sistema de operaciones Con Agentes Aduanales se transfiere información de manera automática hacia los Sistemas de Contabilidad, Tesorería , Declaraciones Informativas , así como también hacia el Sistema de Activo Fijo.

CONTABILIDAD

- Pólizas contables

TESORERÍA

- Información de los Cheques Emitidos y/o Cancelados.

IMPUESTOS

- Operaciones de proveedores relacionados con gastos aduanales.

- Integración del IVA Acreditable

- Integración de las Bases y retenciones de Impuestos

- Honorarios y 2/3 del IVA ( Personas Físicas )

- IVA ( 4% sobre el Valor de fletes )

- Entre otros.

SISTEMA DE ACTIVO FIJO

- Información de Gastos Aduanales relacionados específicamente con Activos Fijos.

PUNTOS CLAVE DEL ÁREA DE MONEDA EXTRANJERA

- Tipos de Proveedores.

- Políticas de Pago.

- Políticas de Registro y Control Interno.

- Tipos de Cambio.

1.TIPOS DE PROVEEDORES

- Bienes

- Materias Primas

- Servicios

Proveedores de Bienes

Los que surten Refacciones, Maquinaria y Equipo, Barriles, Película Plástica, SolkaFloc, Meta bisulfito de Potasio, Entrepaños de plástico, foie de aluminio.

Proveedores de Materias Primas

Los que suministran Maltas, Grits, Lúpulo,

Proveedores de Servicios

Los que suministran algún servicio, tales como , de técnicos extranjeros, Agentes aduanales, Fleteros, Cursos, Seguros y fianzas.

2.POLITICAS DE PAGO

Anticipos Agentes Aduanales

Se pagan al siguiente día hábil después de su solicitud.

A partir del año 2006, la política de pago será :

Las Cuentas de Gastos de Agentes Aduanales se pagarán, en los días 10 y 25 de Cada Mes, en caso de necesario también se realizaran el último día hábil del Mes.

Pagos a Proveedores Extranjeros

Se realizaran pagos en dólares en el 2do. Y 4to. Miércoles de Cada Mes, salvo disposición corporativa.

Se realizaran pagos en Otra Divisa distinta al Dólar el 2do. Y 4to.Viernes de cada Mes, salvo disposición corporativa.

3.POLITICAS DE REGISTRO Y CONTROL INTERNO

- Operaciones en Moneda Extranjera

- Operaciones en Moneda Nacional

Tanto una como otras son registradas conforme a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

- Anticipos

- Pasivos de Almacén

- Pasivos de Otros Pagos

OPERACIONES EN MONEDA NACIONAL

- Anticipos

- Cuentas de gastos y

- Cheques

OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

PROVEEDORES EXTRANJEROS

Conforme a los procedimientos establecidos en el área las operaciones con proveedores Extranjeros se registran en el sistema de Cuentas por pagar Moneda Extranjera, en la moneda del documento y son valuadas en moneda nacional. Se afectan contablemente conforme al Manual de información Financiera, mediante transferencia de información hacia el Sistema de Contabilidad y Finanzas.

Valuación de la Moneda Extranjera :

Las operaciones en moneda Extranjera son convertidas a moneda nacional conforme a políticas de registro del Manual de Información Financiera.

Anticipos a Proveedores

Los anticipos a proveedores se valúan al Tipo de Cambio al que se compra la divisa.

Pasivos de Almacén

Los Pasivos de almacén actualmente se valúan al tipo de cambio del diario oficial de la federación, del que corresponda con la fecha del pedido.

Pasivos de Otros Pagos

Los Pasivos de otros actualmente se valúan al tipo de cambio del diario oficial de la federación, del que corresponda al día primero del Mes en que se registran.

Cargos a Facturas

Los cargos y créditos a facturas se valúan dependiendo del tipo de operación y se reconoce contablemente la diferencia cambiaria resultante de la aplicación.

Pagos a Proveedores Extranjeros

Los Pagos a facturas se valúan al tipo de cambio del Egreso de Tesorería ó el de Adquisición y también se reconoce contablemente la diferencia cambiaria resultante entre el valor histórico y el del pago.

CONTROL INTERNO :

- Conciliación del Saldo de Cuentas por pagar Moneda Extranjera contra la contabilidad.

- Conciliación del Saldo de Anticipos de Moneda Extranjera contra la Contabilidad.

- Conciliación del Saldo de Mercancías en Tránsito.

- Elaboración de Información financiera para la Bolsa Mexicana de Valores.

- Desglose de Créditos

- Compromisos en Moneda Extranjera

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