Proyecto final: operaciones de importación temporal y exportación definitiva

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La mercancía pasa con verdes ya que contaba con la documentación correspondiente a nombre de la empresa Asociados vega S.A. de C.V. sin embargo al llegar la caja a la empresa Transportation, Inc. en Laredo, Texas y cerciorarse de que la caja no es embarcada por Asociados vega S.A. de C.V. envía la caja a CIGUSA, INC. Sabiendo que la misma viene consignada a nombre de la empresa Asociados vega S.A. de C.V. y por tanto a nombre de la empresa AMIRP, Inc.

CIGUSA, INC. vende los productos terminados omitiendo el hecho de que corresponden a otra empresa ya que la documentación señala que la mercancía pertenece a AMIRP, Inc.

Fase 2. Unidad 2

Una vez identificados los errores, fallas o imprudencias de cada uno de los sujetos involucrados, detecte las consecuencias generadas y liste las infracciones cometidas por cada uno de ellos.

Sujeto

Falla o error

Infracción

Asociados Vega S.A de C.V

-Permite al chofer de Transportes de México entrar y cambiar la caja sin ningún tipo de seguridad de pormedio.

-No avisa del cambio de caja al AAM1 ni AAEUA1.

- No avisa aún a AAM1 sobre el cambio de caja y éste instruye al transfer para que recoja la caja 12,345.

-

- Art. 184-A. Fracción lll. Transmitir información relacionada con la transportación de la mercancía, incompleta o con datos inexactos, en cuanto a su descripción e identificación individual y número de contenedor, considerando la mercancía y contenedor presentado a despacho.

- Art. 184-A fracción II. Transmitir información incompleta o con datos inexactos, en cuanto a la descripción de la mercancía e identificación individual, considerando la mercancía que se presente a despacho.

American IMP, Inc, filial de asociados Vega S.A de C.V

Agente aduanal mexicano de exportación de la empresa Asociados Vega S.A de C.V (AAM1)

-No rectifica los documentos y la mercancía antes de pedirle al transfer de cruzarlas a EUA

(previo)

No cumplio con las actividades relacionadas con el despacho de mercancías.

Agente aduanal de importación en E.U.A de Asociados Vega S.A de C.V (AAEUA1)

-no rectifica los documentos y la mercancía de la caja 12,345

(previo)

No cumplio con las actividades relacionadas con el despacho de mercancías.

Transportes de México S.A de C.V

-No avisa el mismo día, sino el día siguiente en la mañana que cambio de caja a la empresa Asociados Vega S.A de C.V

-No cancela la carta porte de la empresa Asociados Vega S.A. de C.V. y La caja sigue su curso.

U.S Transportation, Inc, transportista que ofrece servicio a ambas empresas

-envía la caja 12,345 a CIGUSA, INC., pero con documentos de importación (entry) de la empresa Asociados Vega, S.A. de C.V. cuando ya sabia que era de la empresa MEXIMP

-descarga la mercancía en la planta de CIGUSA Inc

MEXIMP S.A de C.V

-Omite el envío de carta de instrucciones y factura a su Agente aduanal AA2.

- Envía documentos de transporte erróneos a U.S. Transportation, Inc.

-Art. 27 (Causales de cancelación de programa IMMEX)

Vl. Documentación falsa, alterada o inexistente

- Art. 184-A. Fracción I. Transmitir datos inexactos o falsos, referentes al valor de las mercancías o los demás datos relativos a su comercialización.

CIGUSA, Inc, filial de la empresa MEXIMP

-Omite el hecho de que la mercancía está a nombre de otra empresa, descarga y almacena la mercancía erronea

-Vende los productos “yy”, que por documentación corresponden a otra empresa.

- X. Cuando no se acredite con la documentación aduanal correspondiente la legal estancia o tenencia de las mercancías en el país o que se sometieron a los trámites previstos en esta Ley, para su introducción al territorio nacional o para su salida del mismo. Se considera que se encuentran dentro de este supuesto, las mercancías que se presenten ante el mecanismo de selección automatizado sin pedimento, cuando éste sea exigible, o con un pedimento que no corresponda.

- X. Cuando no se acredite con la documentación aduanal correspondiente la legal estancia o tenencia de las mercancías en el país o que se sometieron a los trámites previstos en esta Ley, para su introducción al territorio nacional o para su salida del mismo. Se considera que se encuentran dentro de este supuesto, las mercancías que se presenten ante el mecanismo de selección automatizado sin pedimento, cuando éste sea exigible, o con un pedimento que no corresponda.

Agente aduanal mexicano de exportación y americano de importación de MEXIMP S.A de C.V (AA2)

Informe

Al transcurso de actos y omisiones correspondientes a los sujetos involucrados en las operaciones, se generaron una serie de consecuencias que afectan e involucran a quienes las realizan.

Asociados Vega S.A. de C.V. al no anunciar el cambio de caja a los agentes aduanales AAM1 y AAEUA1. Éstos continúan con la elaboración de documentos correspondientes a la caja 12, 345. Al mismo tiempo MEXIMP S.A. de C.V. a diferencia de Asociados Vega S.A. de C.V. omite el envío de la carta de instrucciones y factura comercial a su agente aduanal aun cuando la misma ya ha embarcado la caja 12, 345, por lo tanto el omitir ese tipo de información al Agente aduanal puede ser causal de cancelación del programa IMMEX, por otro lado la misma empresa envía documentos erróneos a la línea transportista generando un B/L en lugar de una Carta porte ya que la mercancía será