TALLER APLICATIVO DE IVA
Enviado por Helena • 26 de Noviembre de 2018 • 773 Palabras (4 Páginas) • 244 Visitas
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13. Enero 31 de 2017. Las ventas del mes de enero, tuvieron los siguientes registros:
Exportaciones $ 47.900.000
Ventas Nacionales Crédito 172.897.640
Ventas Nacionales Contado 285.963.900
Operaciones del mes de febrero de 2017.
14. Febrero 3 de 2017. Se adquiere materia prima gravada a tarifa general a un proveedor persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen común, por valor de $ 57.800.000
15. Febrero 8 de 2017. Efectúa importación de materia prima gravada con valor FOB de $ 120.000.000; que tiene un valor de impuesto sobre las importaciones del 15%; se cancela el valor de los fletes marítimos externos es de $ 6.000.000 y el valor de los seguros es de $ 9.600.000
16. Febrero 12 de 2017. Se adquiere empaque, en valor de $ 4.540.000, a un proveedor persona natural responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simplificado.
17. Febrero 13 de 2017. Se cancelan servicios de mantenimiento de maquinaria a una persona natural, responsable del impuesto inscrita en el régimen simplificado, en valor de $ 7.585.000.
18. Febrero 19 de 2017. Se causa factura por concepto de fletes terrestres por carretera de la mercancía importada; en valor de $ 18.140.000.
19. Febrero 27 de 2017. Se causa la nómina de salarios, correspondiente al mes de febrero de 2017, del personal de planta, de ventas y administrativo; por valor de $ 85.200.000
20. Febrero 28 de 2017. Se causan los honorarios por concepto de revisoría fiscal a una firma de contadores, por valor de $ 5.300.000
21. Febrero 28 de 2017. Se causan los honorarios por concepto de asesoría jurídica a un profesional del derecho, responsable del impuesto sobre las ventas, inscrito en el régimen simplificado, por valor de $ 3.700.000
22. Febrero 28 de 2017. Las ventas del mes de febrero, tuvieron los siguientes registros:
Exportaciones $ 23.500.000
Ventas Nacionales Crédito 135.200.600
Ventas Nacionales Contado 274.350.200
Con esta información se requiere elaborar la declaración del impuesto sobre las ventas, correspondiente al primer bimestre del año 2017.
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