MONOGRAFIA HISTORIA DE LA BANCA - ESTILO APA.

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Poco a poco la banca se fue desmonopolizando y particulares entraron a ejercer el negocio bancario en detrimento de los templos, usualmente se atribuye a estos particulares la propagación del crédito hipotecario.

Con la instauración de la dinastía Sumu – Abum, con Hamurabi (1955-1914 A.C) como su máximo monarca, se procedió a reglamentar las figuras de préstamo y depósito de mercancías. En el código de Hamurabi se distinguen dos especies de préstamos, el préstamo de cebada que comprendía toda clase de cereales y frutos y el préstamo de plata. En caso de impago, el acreedor estaba facultado para ejercer el apremio corporal sobre su deudor, su familia y esclavos.

Para el contrato de depósito, según el código de Hamurabi, era necesario extender un documento en el cual se pactaban algunas condiciones de depósito, por ejemplo si el depositario se obligaba a devolver el mismo objeto depositado o un equivalente. En caso de que el depositario se apropiara del bien depositado, debía reponer cinco veces la cantidad de lo que le había sido confiado.

Alrededor de los siglos XVI al XII antes de Cristo, la antigua Babilonia se vio beneficiada en su desarrollo económico por medio de los descubrimientos técnicos y la abundancia de metales. La importación de oro y hierro a gran escala, vino a sustituir e los cereales como objeto para las transacciones. Con las constantes guerras, caídas y surgimiento de nuevas dinastías, las rutas de tráfico se fueron expandiendo y con ello la actividad comercial y financiera fue adoptada por diversas civilizaciones.

Grandes bancos se construyeron sobre todo el oriente mediterráneo, llevaban a cabo tanto las operaciones comunes de depósito y préstamo, como operaciones entonces novedosas. Realizaban pagos por cuenta de sus clientes con cargo a los depósitos de estos, transferencias y liquidaciones en otras plazas entre otros.

En el año 687 A.C un príncipe de nombre Gyges, libero a su país Lydia de la dinastía Hitita. Sardes capital de Lydia, ubicada geográficamente en el mundo Helénico, fue convertida en un centro internacional de comercio. Fue en Sardes donde Gyges invento la moneda, un progreso sin precedentes para la economía. La idea de Gyges consistía en subsistir los lingotes de plata por fragmentos de metal uniformes acuñados por una marca que garantizase oficialmente su valor. [1]

El empleo de la moneda fue adoptado por los griegos y luego por los cartagineses. Las conquistas de Alejandro el grande extendieron el uso de la moneda hasta la India.

Posteriormente los romanos comenzaron a acuñar la moneda usando el patrón griego de la plata. La introducción de la moneda altero el régimen económico establecido.

Atenas fue la primera de las ciudades griegas en dar un lugar primordial a la economía monetaria. La dracma de Atenas se convirtió por su estampa en la moneda internacional del mundo helénico.

En Atenas también los templos se dedicaban al comercio del dinero. Estos disponían de capitales importantes provenientes de las ofrendas y de las rentas que generaban las posesiones sagradas. El Estado ejercía vigilancia sobre la actividad económica de los templos. Era normal que los representantes del Estado formaran parte del Consejo de Administración de los templos, e incluso a veces estos administradores eran elegidos por el pueblo y bajo el control del senado.

Hasta este momento las tasas de interés no estaban regulados en el mediterráneo. A partir del siglo VI A.C. los Estados griegos procuraron fundar Bancos Públicos con el objeto de normalizar los tipos de interés, las modalidades de los préstamos y evitar la usura de los banqueros privados. Los Bancos Públicos se encargaban de la custodia de los fondos públicos y ejercían el cobro de los cargos del Estado así como los pagos por cuenta del Estado.

Los banqueros griegos comerciaban en primera instancia en dinero, hacían lo que hoy se conoce como intermediación financiera, pagaban un cierto interés sobre los depósitos y prestaban también con el cobro de un cierto interés. Posteriormente también incursionaron en una especie de contrato marítimo mediante el cual pagaban al prestatario una suma de plata, entendiéndose que este no la devolvería sino en caso de que las mercancías embarcadas llegaran a buen puerto. El riesgo de esta actividad merecía el cobro de un interés muy superior al utilizado convencionalmente. Se empezaron también a ofrecer servicios de custodia de valores, funciones notariales y de asesoría en negocios comerciales. Fueron los griegos quienes primero utilizaron como registros contables los libros de diario.

Como ya se mencionó de previo, las guerras y conquistas sirvieron como medio de propagación de las técnicas de comercio. Tras la conquista por parte de Alejandro, Egipto adopto algunas prácticas comerciales del mundo helénico. En Egipto se instauraron una serie de bancos reales con sucursales en cada capital de provincia. Estos bancos sirvieron de colectores de impuestos, pagadores de facturas con cargo al tesoro y por supuesto las operaciones usuales de préstamo y deposito. Con la conquista de Egipto por parte de Roma, el Estado dejo de tener el monopolio sobre la actividad bancaria y reaparecieron los bancos privados.

Los banqueros privados romanos, argentarii, perfeccionaron en forma notable la técnica de las operaciones bancarias, ligando la banca con el progreso en los métodos jurídicos y contables.

La ley de las XII Tablas vino a limitar de manera importante el importe por interese y a prohibir el pacto de intereses en el contrato de mutuum, esto dio lugar a que se adjuntara al contrato de mutuum una estipulación independiente que tenía por objeto el cobro de los intereses por la suma prestada.

En igual sentido, a fin de promover en las familias la confianza en los banqueros, se instituyo un privilegio para quienes depositaron sus fondos en los bancos. Si por alguna razón los bienes del banquero eran vendidos, los depositarios recobraban sus haberes en cuenta antes de que se realizara el pago a los demás acreedores.

El reconocimiento de la validez de los contratos de interés y el privilegio en el cobro, llevaron al descubrimiento de un procedimiento jurídico utilizado hasta el día de hoy, denominado compensación. El derecho romano utilizaba la compensación judicial facultativa del Juez, la compensación debía realizarse por todos los crédito mal logrados. Los argentarii utilizaban tres tipos de libros contables, el libro de caja, el libro de diario y el libro de registros.

De la información documentada no se extrae que lo romanos conocieran la cuenta corriente, el registro de cuentas