ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO O CAJA

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LIQUIDEZ[pic 5]

LIQUIDEZ= A.C/PC

ACIDAS (A.C – INVENTARIOS)/P.C

CAPITAL DE TRABAJO

ANALISIS VERTICAL

DETERMINACIÓN DE LA COMPOSICION DEL BALANCE (ACTIVOS Y PASIVOS) Y DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INGRESOS Y COSTOS)

ANALISIS HORIZONTAL

ANALISIS COMPARATIVO DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN PERIODO CON RESPECTO A OTRO

*AMBOS ANALISIS SON APLICABLES TANTO AL ESTADO DE RESULTADOS COMO AL BALANCE.

POLITICAS DE CREDITO Y COBRANZAS.

SE PUEDEN GENERAR ALTAS VENTAS PERO SI NO EXISTE UNA ADECUADA POLITICA DE COBRANZA TODO QUEDA EN NADA.

ELEMENTOS RELEVANTES DE LA COBRANZA.

- EVALUACION CREDITICIA PREVIA:.EVALUACION DE CRÉDITO, HISTORIAL DE PAGO

- RIESGOS Y RESPONSABILIDADES COMPARTIDAS: PAGO DE COMISIONES SUJETA A LA COBRANZA

- ENFOQUE DE PORTAFOLIOS DE COBRANZA: ANALIZAR LA CARTERA

- PROCESO ADECUADO DE GESTIÓN DE COBRANZAS

FUNCIONES BÁSICAS DEL CRÉDITO

- INCREMENTO DEL CONSUMO: YA QUE PERMITE QUE CIERTOS SECTORES DE LA POBLACION ADQUIERAN BIENES Y SERVICIOS QUE NORMALMENTE NO PODRIAN ADQUIRIR EN PAGO CONTADO.

- FOMENTO DE USO DE TODO TIPO DE BIENES Y SERVICIOS

- AMPLIACION Y APERTURA DE NUEVOS MERCADOS AL DOTAR DE PODER DE COMPRA

- EFECTO MULTIPLICADOR EN LA ECONOMIA, POR AUMENTAR EL CONSUMO Y ESTIMULAR LA PRODUCCION.

POLITICAS DE CRÉDITO IMPORTANTES

- REDUCIR AL MÁXIMO LA INVERSIÓN DE CUENTAS POR COBRAR EN DIAS DE CARTERA (RECUPERAR RAPIDO)

- ADMINISTRAR EL CRÉDITO CON PROCEDIMIENTOS AGILES Y TERMINOS COMPETITIVOS

- EVALUAR EL CRÉDITO EN FORMA OBJETIVA

- VIGILAR LA EXPOSICIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR ANTE LA INFLACION Y LA DEVALUACIÓN

LAS 5 “C” DEL CREDITO

PERFIL DEL CLIENTE = CONDUCTA

SITUACIÓN DEL NEGOCIO = CAPACIDAD DE PAGO – CAPITAL – COLATERAL

SITUACION DE LA INDUSTRIA = CONDICIONES

CAPITAL DEL CLIENTE: ES LA SOLIDEZ DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL SOLICITANTE, EVALUANDO LA CONGRUENCIA DE LOS RECURSO SOLICITADOS CON SU GIRO PRINCIPAL.

LOS FACTORES A EVALUAR SON :

ANALIZAR SU CICLO ECONÓMICO

ANALIZAR SUS RECURSOS DE DEUDA Y CAPITAL

ANALIZAR LA RENTABILIDAD TANTO DE LA INVERSIÓN COMO DEL PATRIMONIO

ADMINISTRACIÓN DEL ACTIVO FIJO

CON LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS ( TANGIBLES E INTANGIBLES), SE DEBE BUSCAR LA RENTABILIAD, ES DECIR QUE SE FINANCIE A SI MISMO Y ADEMÁS GENERE UTILIDADES

ADMINISTRACION DE PASIVOS DE CORTO PLAZO (PASIVO CIRCULANTE)

REPRESENTAN LAS DEUDAS QUE VAN A SER LIQUIDADAS DENTRO DE UN PERIODO DE UN AÑO, ES UTILIZADA PARA OBTENER EFECTIVO Y PODER HACER FRENTE A LA DEMANDA DEL MERCADO Y A LOS CICLOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA.

ESTOS SURGEN CUANDO ME OTORGAN CRÉDITO (CUENTAS POR PAGAR).

FUENTES DE FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO:

CREDITO BANCARIO A MENOS DE UN AÑO

CREDITO COMERCIAL QUE OTORGA EL PROVEEDOR

*LA BUENA O MALA ADMINISTRACION DE LAS CUENTAS POR PAGAR AFECTA DIRECTAMENTE LA LIQUIDEZ DE LA EMPRESA Y EL FLUJO DE EFECTIVO

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

INTERNAS: APORTACIONES DE LOS SOCIOS; UTILIDADES RETENIDAS; DESINVERSIONES

EXTERNAS: CREDITO COMENCIAL; BANCO; INSTITUCIONES BURSATILES