Auditoria en Sistemas Laboratorio Diregido CASO LA TUNERA S. A.

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CUADRO 3. MATRIZ DE ENFOQUE - ÁREA DE GESTION DE PEDIDOS

Área:

Gestión de Pedidos

Objetivo del Negocio :

Buscar que los pedidos se resuelvan en el menor tiempo posible conjuntamente con los departamentos involucrados

Riesgos del negocio:

- No existe diseño de control interno informático

- No existe segregación de funciones ni candados electrónicos de medios informáticos.

- No cuentan con sistema operativo diseñado de acuerdo a las necesidades de la empresa.

Riesgos de auditoría / Clave

Respuesta de Gerencia / Controles

Áreas Afectas

Aseveraciones afectas

Los pedidos no ingresan atreves de un sistema diseñado

Utilizan todos los recursos electrónicos a su alcance para efectuar las vetas

Ventas, Producción, Cuentas por Cobrar, Almacén

Información inadecuada Veracidad, Propiedad, existencia, propiedad

Carencia de un sistema operativo que genere órdenes de compra que se presentan a bodega

Se hace con el objetivo de verificar existencias

Inventarios, almacén, producción.

Existencia, revelación.

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CUADRO 4. MATRIZ DE ENFOQUE - ÁREA DE ALMACEN E INVENTARIOS

Área:

Almacén

Objetivo del Negocio :

Contar con un stock de artículos para satisfacer los requerimientos y necesidades de nuestros clientes

Riesgos del negocio:

- No existe un stock completo de mercancías que se pueda medir a través de reportes de un sistema integral.

- El sistema no provee información con alertivos en tiempo real.

- No se cuenta con el departamento de logística y sistema informático para despacho de las mercancías.

Riesgos de auditoría / Clave

Respuesta de Gerencia / Controles

Áreas Afectas

Aseveraciones afectas

Sistema sin procedimientos para la automatización de los despachos de mercancias.

El facturador envía las copias a exportaciones para su despacho

Ventas, Producción, Almacén

Veracidad, Propiedad, existencia

No existe un sistema adecuado para reparto de mercancías por zona geográfica

Todos los envíos se realizan en con base al número correlativo de las facturas

almacén,

Seguridad, Razonabilidad

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CUADRO 5. MATRIZ DE ENFOQUE - ÁREA DE ALMACEN

Área:

Ventas

Objetivo del Negocio :

Cumplir con Metas de ventas sin dejar de complacer a la Clientela

Riesgos del negocio:

- No existe un stock completo de mercancías que se pueda medir a través de reportes de un sistema integral.

- Las ventas deben separase de la logística de entrega.

Riesgos de auditoría / Clave

Respuesta de Gerencia / Controles

Áreas Afectas

Aseveraciones afectas

Sistema deficiente Saldos inexistentes de clientes, se manipulas las bases de datos sobre los supuestos saldos.

Diariamente se revisan las facturas para revisar códigos precios y cantidades

Ventas, Almacén

Veracidad, Propiedad, existencia, propiedad

Ineficiencia en el resguardo de la información por medios electronicos

De todas las re facturaciones se destruyen las copias de las mismas

Ventas

Información inadecuada Veracidad, Propiedad, existencia, propiedad.

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CUADRO 6. MATRIZ DE ENFOQUE - ÁREA CUENTAS POR COBRAR - INGRESOS

Área:

Cuentas por cobrar – Ingresos

Objetivo del área:

Cobro eficiente de los créditos otorgados a nuestros clientes

Riesgos del área:

a) Inoportunidad de los datos de créditos otorgados

b) Ineficiencia en la seguridad de la información

Riesgos de auditoría / Clave

Respuesta de Gerencia / Controles

Áreas afectas

Aseveraciones