“Proyecto de inversión para analizar la creación de una empresa”

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COSTOS DE FUNCIONAMIENTO

COSTOS FIJOS MENSUALES: Son las inversiones o gastos en que la empresa incurre para desarrollar su actividad y que deben ser pagados mensualmente (o semanal, bimestral, etc.) de manera fija, es decir, que no dependen de si hay producción o no, como por ejemplo el salario del administrador o de la secretaria, papelería, útiles de aseo y limpieza, entre otros.

CONCEPTO

VALOR ($)

ARRIENDO

2.000.000

SERVICIOS PUBLICOS

15.000.000

SALARIOS ADMINISTRATIVOS

1.933.008

SALARIOS PRODUCCION (CONTRATOS FIJO)

4.077.344

SALARIOS AREA COMERCIAL

1.933.008

HONORARIOS (CONTADOR, ASISTENCIA, ETC.)

400.000

DEPRECIACIÓN MAQUINARIA*

427,358.33

MANTENIMIENTO MAQUINARIA

150,000.00

SEGUROS

500,000.00

PAPELERÍA

200,000.00

ÚTILES DE ASEO

50,000.00

GASTOS FINANCIEROS

OTROS COSTOS FIJOS

516,975.80

TOTAL COSTOS FIJOS

25.343.360

ANALISIS DEL COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO

Materias primas

Unidad de medida

Precio de la unidad

Cantidad utilizada

Costo total

Feijoa

Kg

6000

0.18

1080

Azúcar

Kg

1000

0.04

40

Pecticina

Lb

3200

0.18

576

Agua

m3

0.33

187

61.71

TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO MATERIAS PRIMAS

1,757.71

COSTO VARIABLE UNITARIO: Es la suma de las inversiones o gastos que se realizan en materias primas, insumos y demás recursos requeridos para la fabricación de una unidad de producto (kilo, litro, bolsa, caja, botella, prenda, etc.) o de una unidad de servicio (transacción bancaria, cita médica, papelería, horas de internet, horas de uso de computador, etc.). Para diligenciar los siguientes datos, elabore primero la tabla anexa de "análisis de los costos variables unitarios por unidad de producto."

CONCEPTO

VALOR ($)

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

1757.71

MANO DE OBRA (JORNALES/POR PRODUCTO)

111.55

EMPAQUE

674.16

TRANSPORTE (FLETES)

200

SERVICIOS PUBLICOS (variable)

OTROS GASTOS

TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO

2743.42

COSTO TOTAL DEL PRODUCTO: Se define como la suma entre los costos fijos unitarios y los costos variables unitarios. Respecto al primer valor, se obtiene de dividir los costos fijos mensuales por las unidades mensuales que se producen. Por otra parte, el costo variable unitario se obtiene de la tabla de "costos variables unitarios". Matemáticamente se expresa así:

Costo total unitario = Costo fijo unitario + Costo variable unitario

Su costo fijo unitario es: 6951134.13/10000 latas mensuales = 695,11 Su costo total unitario :695,11 + 2743,42 = 3438,53

CAPITAL DE TRABAJO: La definición más básica de capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar, es decir, para cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de obra, reposición de activos fijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo. Para su cálculo se puede emplear la siguiente fórmula matemática:

CAPITAL DE TRABAJO = COSTO TOTAL UNITARIO * UNIDADES EN UN PERIODO DE TIEMPO

El capital de trabajo para su negocio es: 3438.53*10000 = 34385300

GASTOS DE PERSONAL O NÓMINA:

Cargo

Dedicación

Tipo de Contratación

Valor Mensual

Valor Anual

Contador

Parcial

Temporal

$ 400.000