ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA

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En el segundo capítulo se refiere los conceptos básicos del control interno, los métodos (COSO) y por ende sus componentes y técnicas de aplicación.

En el tercer capítulo se realizó la propuesta de la evaluación del sistema de control interno en donde se aplicó la técnica de investigación correspondiente al cuestionario de control interno basado en el método COSO II (ERM) a los procesos de compra y venta.

En el cuarto capítulo se realizó un informe de conclusiones y recomendaciones que hacen referencia a los resultados obtenidos de la investigación efectuada por las autoras.

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CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA.

- ANTECEDENTES

Somos una empresa con años de experiencia con empuje dedicación y compromiso hemos crecido día a día prestando un excelente servicio a nuestros clientes; gracias a este compromiso nuestros productos han ingresado a los estratos 5 y 6 dejando nuestra huella de excelencia y calidad en el servicio.

CREDIMUEBLES, se dedica a cubrir las necesidades de los hogares brindando ambientes habitacionales y asesoría para que cada cliente encuentre con nosotros todo lo necesario para su hogar.

En nuestra compañía la razón de ser son nuestros distinguidos clientes.

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1.1 BASE LEGAL DE LA EMPRESA

SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS.

La compañía “CREDIMUEBLES” CÍA. LTDA. se constituyó mediante escritura pública otorgada ante el Notario Segundo del Cantón QUITO, el 14 de Marzo de 2002, fue aprobada por la Superintendencia de Compañías, mediante Resolución 08. CDIC.178; inscrita en el Registro Mercantil el veinte y seis de marzo de dos mil ocho bajo el N° 167.

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

La inscripción en el Registro Único de Contribuyentes se efectuó el dos de abril de dos mil ocho, siendo la razón social Orozco Parra Miriam Elizabeth y su nombre comercial es CREDIMUEBLES CIA. LTDA. con número de RUC., 1710100569001

1.2. RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA

CREDIMUEBLES CIA. LTDA., es una empresa comercializadora de muebles de madera para el hogar y oficina creada en marzo de 2002 por 4 empresarios fabricantes de muebles, Sra. Orozco Parra Miriam Elizabeth, Sr. Mateo Peralta RECREA MUEBLES, Econ. Santiago Rodas DECOMUEBLES y el Sr. Ángel Cevallos FASCINACION MUEBLES, siendo socios de la compañía. Desde su constitución hasta marzo del 2002 CREDIMUEBLES se dedicaba únicamente a la venta de muebles fabricados por estas empresas.

A partir de abril del 2002 las fábricas antes mencionadas se convierten en proveedoras de CREDIMUEBLES transformándose así en una empresa comercializadora facturando directamente los muebles a sus clientes, adquiriendo su propio local, con la adecuación de una vivienda ubicada en la calle García Moreno S5-44 y Acuña donde se encuentra funcionando actualmente, exhibiendo las líneas exclusivas de sus proveedores.

En la actualidad CREDIMUEBLES cuenta con almacenes a nivel nacional ubicados en: Quito, Guayaquil, Machala, Portoviejo, Manabí y Santo Domingo; esto locales generan 50 fuentes de trabajo con el desempeño de diferentes actividades.

1.2.1. ORGANIGRAMA

“El organigrama es una representación gráfica de la estructura organizativa de una organización. Es un instrumento de análisis y diseño que permite visualizar en forma rápida los órganos que componen la estructura, las relaciones formales que existen entre ellos y los niveles jerárquicos.”

1.2.2. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

“Los organigramas estructurales son los más frecuentemente utilizados en la administración pública y en las organizaciones medianas y grandes. Permiten la visualización de los órganos, las relaciones formales que los vinculan y las distintas jerarquías. Mediante los mismos se aprecia rápidamente el ámbito de control de cada unidad, las relaciones formales y los niveles jerárquicos que componen la estructura de la organización.”

En la escritura de constitución de CREDIMUEBLES CÍA.LTDA consta que debe contar con una Junta General de socios que estará formada por los socios de la empresa, el gobierno en general de la compañía estará a cargo de esta, y se administra por el Presidente y el Gerente que serán nombrados por la Junta General, esta designación será por dos años pudiendo ser indefinidamente reelegidos. [pic 3]

Fuente: CREDIMUEBLES CIA. LTDA.

1.2.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

El organigrama funcional es una representación gráfica, que indica la manera como se distribuye las responsabilidades por cada función o actividad en las áreas de una empresa, incluyendo las principales funciones asignadas y sus interrelaciones, son de gran utilidad para capacitar al personal y presentar a la organización en forma general.

Funciones

Directorio

- Conocer la información financiera de la empresa e informes de la administración.

- Acordar los aumentos o disminuciones de capital, cambio de denominación y domicilio y en general cualquier resolución que altere las cláusulas del contrato social o los estatutos y que debe ser registrada conforme a la ley.

Presidente

- Presidir las sesiones de la Junta General.

- Representar a la compañía en todos los negocios y contratos con terceros.

- Dirigir y controlar el área administrativa y financiera de la empresa y que se cumplan las disposiciones legales pertinentes y las resoluciones de la Junta General.

- Convocar a Junta General.

Gerente

- Ejercer la representación legal de la empresa, judicial y extrajudicial.

- Cumplir con las disposiciones legales y con las resoluciones de la Junta General.

- Autoriza las compras y reportar semanalmente las cuentas por cobrar.

- Autorizar los