CUADROS LIQUIDACIÓN CUENTA CORRIENTE

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En este caso, aunque hubo un descubierto el 14/03 de 200€ por el pago de una letra, como ese mismo día el saldo vuelve a estar en positivo ya que realizan un ingreso en efectivo de 2.000 €, realmente no se ha producido ningún descubierto.

d) Cálculo del saldo después de la liquidación:

+ Saldo + Intereses Acreedores – Intereses Deudores – Retención – Comisión por descubierto = 4.900€ + 7,94 € - 1,0959€ - 1,5067 – 0 = 4.905,34 €

II.-) Realizar el Cuadro de Amortización de un Préstamo mediante el Sistema de amortización Francés.

Pasos a seguir:

1) Cálculo del valor de la Anualidad (o término amortizativo): (a)

Para ello utilizaremos la siguiente fórmula: Co = a . an/i = a. [1-(1+i)-n]/i

30.000 € = a x [1 – (1+0,12)-3]/ 0,12 => 30.000 € x 0,12 = a x [1 – (1+0,12)-3] =>

3.600 € / [1 – (1,12)-3] = a => 3.600€ / 0,2882198 = a => 12.490,467€ = a, éste sería el valor de la anualidad que se deberá pagar durante los 3 años que dura el préstamo.

2) Construir el cuadro de amortización:

Tendremos que calcular:

- La anualidad (a), hecha en el paso anterior, las cuales van a ser constantes durante todo el tiempo que dura el préstamo.

- La Cuota de Interés de cada periodo (In), que va disminuyendo con cada anualidad y para la que utilizamos la fórmula: I=Co x i

- La Cuota de Amortización de cada periodo (A), la cual va aumentando con cada anualidad y para la que utilizaremos la fórmula: A = a – I

- Iremos calculando las amortizaciones acumuladas en un periodo con respecto a la de los anteriores periodos que se vayan generando, utilizando la fórmula: Mn = Mn-1 + A

- Y por último, calcularemos el capital que queda pendiente de amortizar en cada periodo con respecto al que vayamos amortizando en años anteriores, utilizando para ello la fórmula: Cn = Cn-1 - A

CUADRO DE AMORTIZACIÓN

Años

Anualidad (a)

Cuota de Interés (I)

Cuota de Amortización (A)

Amortización Acumulada (Mn=M(n-1) + A)

Capital Pendiente (Cn= C(n-1) - A)

0

Co = 30000

1

12.490,467

I1 = Co x i = 30.000*12%= 3.600

A1 = a - I1 = 12.490,467 - 3.600= 8.890,467

M1= Mo + A1= 8.890,467

C1 = Co - A1 = 30.000 -8.890,467= 21.109,533

2

12.490,467

I2 = C1 x i = 21.109,533*12%= 2.533,1439

A2 = a - I2 = 12.490,467 - 2.533,1439 = 9.957,324

M2= M1 +A2 = 8.890,467 + 9.957,324= 18.847,791

C2 = C1-A2 = 21.109,533 – 9.957,324= 11.152,193

3

12.490,467

I3= C2 x i = 11.152.193 * 12% = 1.338,2631

A3= a - I3 = 12.490,467 – 1.338,2631 = 11.152,204

M3 = M2 + A3 = 18.847,791 + 11.152,204= 29.999,995

C3 = -C2 - A3 = 11.152,193 – 11.152,204 = - 0,005

C3, es decir, el capital pendiente del 3er. año, debería haber salido 0, los - 0,005 se produce por el redondeo de los decimales, al igual que la amortización en el 3er. año, que debería ser de 30.000 en lugar de 29.999,95.