EJEMPLO PLAN ANUAL DE AUDITORIA

...

Las diferentes evaluaciones, tomaran en cuenta aspectos relacionados con los recursos financieros, presupuestarios, contables y legales, así como aspectos relacionados con la verificación de la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones.

La evaluación de las funciones de administración de la Unidad Financiera Integral Municipal, será incluida permanentemente, debido a la importancia de las funciones que realiza; como actividad central y el impacto que esta tiene sobre la eficiencia y transparencia de las operaciones de la municipalidad.

Periódicamente se harán evaluaciones específicas al área de efectivo, que incluye la administración del fondo rotativo municipal y otros.

Los informes que se presenten, como resultado de cada trabajo concluido incluirán los resultados incluidos en forma de hallazgos, que incluyan recomendaciones que contribuyan a mejorar la eficiencia de las operaciones, a través del fortalecimiento de los controles internos.

RECURSOS:

Humanos: Un auditor.

Tecnológicos: Computadora, teléfono propiedad del auditor. Impresora propiedad de la municipalidad.

Mobiliario: Escritorio y silla propiedad de la municipalidad.

Cualquier otro recurso será proporcionado por el auditor.

INSUMOS

Papel bond.

Tinta para impresora.

Lapiceros

Engrapadoras

Grapas.

TIPOS DE AUDITORIA

AUDITORIA FINANCIERA:

La Auditoría Financiera, consiste en la revisión de aspectos relacionados con los recursos monetarios; específicamente, se refiere a los ingresos obtenidos y los egresos realizados por la municipalidad de San Gabriel Suchitepéquez, durante un periodo determinado.

EXAMEN ESPECIAL:

El examen especial consiste en la revisión únicamente de determinados rubros tanto del balance general como de la ejecución presupuestaria.

OTRAS ACTIVIDADES:

Son todas aquellas actividades de índole administrativo que son realizadas por la Unidad de Auditoría Interna Municipal; como por ejemplo, capacitaciones a funcionarios, acompañamiento en la recepción de obras, reuniones con los miembros del Concejo Municipal u otras autoridades, etc.

SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES:

Para alcanzar los resultados esperados, dentro de las actividades del Plan Anual de Auditoría Interna, se preverá en la manera que sea posible, el seguimiento correspondiente de cada una de las recomendaciones que se emitan.

COORDINACION DE ACTIVIDADES CON LA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS:

Para una eficaz ejecución del Plan anual de auditoría, el Auditor Interno, estará atento a su desarrollo, para coordinar oportunamente esfuerzos con la Contraloría General de Cuentas, en el momento en que las circunstancias de trabajo lo requieran.

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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

No.

Descripción

Enero

Febrero

Mar.

Abr.

May.

Jun

Jul

Ag.

Sep

Oct.

Nov

Dic

1.

Revisión financiera administrativa previo a la toma de posesión de nuevas autoridades

2.

Revisar la ejecución presupuestaria de tanto de ingresos como de egresos del mes de enero 2016

3.

Revisar la ejecución presupuestaria tanto de ingresos como de gastos de febrero 2016.

4.

Evaluar la ejecución presupuestaria de tanto de ingresos de como de egresos del mes de marzo 2016.

5.

Evaluar la ejecución presupuestaria del mes de abril 2016, tanto de ingresos como de egresos

6.

Evaluar la ejecución presupuestaria del mes de mayo 2016, tanto de ingresos como de egresos.

7.

Evaluar la ejecución presupuestaria de junio 2016, tanto de ingresos como de egresos.

8.

Revisar la ejecución presupuestaria de julio 2016, tanto de ingresos como de egresos

9.

Revisar la ejecución presupuestaria de agosto 2016, tanto de ingresos como de egresos

10.

Revisar la ejecución presupuestaria del mes de septiembre 2016 tanto de ingresos como de egresos

11.

Revisar la ejecución presupuestaria del mes de octubre 2016 tanto de ingresos como de egresos

12.

Revisar la ejecución presupuestaria del mes de noviembre 2016

Lic. Rony Iván Ayala Dardón

Auditor Interno