PLAN DE AUDITORIA DEL AREA DE VENTAS

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CRONOGRAMA DE AUDITORIA (05/01/2016 al 07/02/2016)

ACTIVIDADES

Hecho por

Auditor

Tiempo

Referencia

Conocer el objetivo, alcance, propósito, de la organización.

- Giara Cornelio Paredes

- Alegre Maguiña Mery.

3 días ( del 05 de Enero al 08 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

Solicitar información del proceso de ventas.

- Alegre Maguiña Mery.

- Núñez Herrera Mildred

2 días ( del 09 de Enero al 10 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén.

Utilizar las diferentes técnicas, para poder sacar el mejor provecho de la información obtenida.

-Rojas Velarde Wendy.

- Núñez Herrera Mildred

2 días (del 11 de Enero al 13 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

Analizar la información con el personal de las

diferentes áreas involucradas.

- Núñez Herrera Mildred

- Alegre Maguiña Mery.

3 días (del 14 de Enero al 17 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

Identificar los procesos claves y riesgos

- Giara Cornelio Paredes

- Alegre Maguiña Mery.

1 día (del 18 de Enero al 19 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

Evaluar los riesgos y los procesos claves de la organización.

- Giara Cornelio Paredes

- Alegre Maguiña Mery.

-Rojas Velarde Wendy.

- Núñez Herrera Mildred.

3 días (del 20 de Enero al 22 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

Revisar la documentación de las órdenes de compra y las facturas emitidas.

-Rojas Velarde Wendy.

- Núñez Herrera Mildred

4 días (del 23 de Enero al 27 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

Revisar el detalle de las notas de salida de almacén, verificando el estado de las facturas y su cancelación.

- Alegre Maguiña Mery.

-Rojas Velarde Wendy.

4 días (del 28 de Enero al 31 de Enero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

Realizar la prueba de corte de operaciones

para comprobar que no se han registrado ventas que son diferentes a las que se

Produjeron.

- Giara Cornelio Paredes

- Alegre Maguiña Mery.

3 días (del 01 de Febrero al 04 de Febrero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería..

Verificar el nivel de seguridad del sistema.

-Rojas Velarde Wendy.

- Núñez Herrera Mildred

2 días (del 05 Febrero al 07 de Febrero del 2015)

Área de ventas y de almacén; tesorería.

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- FLUJOGRAMA DE PROCESO[pic 2][pic 3]

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- NARRATIVA

Llega a la área de ventas una orden de compra, la cual el encargado de venta revisa la orden de compra, se fija los productos disponibles según la base de datos, le fija los precios y se lo reenvía al cliente en la que sí es aceptada y está de acuerdo el cliente con las condiciones de la venta y observa que contiene todo lo requerido al momento, se lo vuelve a enviar al encargo de venta y este le enviara al área de almacén, el encargado de almacén de entrada recibe una orden de venta la cual sirve para despacho de los productos, sin la revisión y confirmación el encargado emite la orden de salida del almacén al área de facturación con una factura borrador.

En el área de facturación el encargo recibe la factura borrador la que por consiguiente será elaborada la factura aprobada sin su revisión y confirmación del área de almacén, en la que conjunto a este luego que el tesorero recibe la factura aprobada sin revisión, le envía al cliente para su respectiva cancelación de la venta .El encargado de almacén a su vez le entrega al cliente su orden requerida con los productos solicitados con la orden de salida aprobaba sin la confirmación