EJERCICIO PRÁCTICO DE AUDITORIA FINANCIERA

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11. La gerencia reporta a la junta directiva o a la auditoria interna a cerca de cambios que pueden tener un efecto significativo en la entidad?

12. Recibe la junta directiva y la gerencia suficiente información oportuna que le permita cumplir con sus responsabilidades?

13. están claramente definidas y comunicadas las líneas de autoridad y responsabilidad como los manuales?

14. Tienen los miembros de la gerencia responsabilidad sobre las políticas y procedimiento?

15. Se revisan los organigramas para asegurar que existe una segregación apropiada de deberes?

16.Toma la gerencia acciones adecuadas y oportunas para corregir deficiencias reportadas por la función de auditoria interna?

17. La auditoría interna evalúa permanentemente los aspectos éticos a todo el personal de la organización?

Información Adicional

La empresa de transporte nuevo milenio Ltda., tiene bien definido su estructura organizacional, la cual le permite realizar sus procesos con gran eficiencia, como resultado obtenido en la investigación preliminar la empresa cuenta con un sistema contable confiable, a través de un software contable, manejado por personal calificado, diferentes instancias para la toma de decisiones, dichos informes son emitidos mensualmente.

Las funciones asignadas al área contable, están separadas de las demás áreas como son: comercialización del servicio, venta, cartera y tesorería. Por las riesgos a que está sometida la actividad de la empresa, la administración de los mismos lo hace a través de empresas aseguradoras manteniendo actualizados sus pólizas de seguro las cuales cubren los empleados de manejo (efectivo, ), robo, siniestro en general, los riesgos son evaluados permanentes por la oficina de auditoria interna, lo que permite a la gerencia tomar los correctivos a que haya lugar.

En cuanto al manejo de los libros de contabilidad, la empresa viene cumpliendo con las normas vigentes sobre la materia.

La firma de auditoría, considero necesario evaluar el ambiente de control como los demás componentes de control que opera al interior de la organización, considerando que existe un componente ético en cada trabajo, aplicando encuesta a los directivos y empleados jefes de las diferentes áreas que integran la estructura organizacional complementando dicha evaluación con los informes suministrados por la auditoria interna. ( preparar encuesta).

La empresa tiene como política vincular a los conductores a través de contrato de prestación de servicio por tiempo no superior a un año.

De igual manera celebra contratos con la estación de servicios XXXX. S.A.S, quien le suministra el combustible para todos sus vehículos a un término de 30 días, prorrogables automáticamente.

Las actas de las reuniones de la junta directiva se encuentran al día, las cuales contienen las directrices y políticas que le permiten a la gerencia establecer políticas y estrategia para el cumplimiento de los objetivos.

La empresa cuenta con un código de ética, el cual es de conocimiento de todos los empleados, resaltando en cada uno de ellos los principios que rigen la organización.

NOTA: la información que no se encuentre registrada, debe ser asumida por el equipo de trabajo.