Introducción del proyecto final

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del mes se facturen en el mes, Revisión de ingreso a Libros ventas.

9. Evidencias de auditoría Es la recopilación de datos necesarios para corroborar o contradecir las afirmaciones que contiene los estados financieros y sostener la opinión entregada por auditor. Evidencia documental, consistente en verificar documentos, facturaciones v/s libros y establecer si existen errores o encontrar un documento anexo que levante un posible fraude.

10. Informe limpio Es una opinión favorable, limpia y sin salvedades, expresa que el auditor ha quedado satisfecho con la revisión en todos los aspectos importantes y no muestra ningún tipo de error. Carta que indica el estatus de la auditoría realizada y los resultados de la misma bajo los parámetros establecidos, por lo general si el ejercicio anterior fue auditado por otra empresa se mencionara en el informe.

11. Muestreo El muestreo de auditoría consiste en aplicar pruebas a menos de la totalidad de un conjunto de transacciones o saldos contables. Revisión pago de proveedores, verificar con un muestreo que se siga el procedimiento establecido, autorizaciones, fechas establecidas, adjunto OC.

12. Control interno El Sistema de control interno comprende el plan de la organización y todos los métodos aplicados dentro de una empresa, su finalidad es proteger sus activos y verificar la confiabilidad de los datos contables. Me parece importante destacar que en la medida que el control interno está conformado y estructurado de manera sólida y adecuada, incidirá en que la auditoría será de menor tiempo y con menos pruebas de control y sustantivas

13. Población Para la auditoria se refiere al conjunto de transacciones de una misma índole, el auditor establece la población a su conveniencia de acuerdo a los parámetros a analizar. El auditor considerar el 10 % de la población retail para su análisis.

14. Normas de Auditoria. Constituye el conjunto de reglas que deben cumplirse para realizar una auditoría con la calidad y eficiencia indispensable, por lo general se orientan en los principios y requisitos que debe cumplir el auditor para un buen desempeño. *Normas internacionales de auditoría (NIAs).

*Normas nacionales de auditoría (NAGAs).

*Disposiciones Legales sobre auditoria.

CONCLUSIÓN

Me parece importante destacar que en la medida que el control interno está conformado y estructurado de manera sólida y adecuada, incidirá en que la auditoría será de menor tiempo y con menos pruebas de control y sustantivas, esto se produce por la confianza inspirada al auditor.

Mi experiencia laboral y en particular en el interior de la empresa en la cual trabajo, a mejor nivel del control interno que hemos ido aplicando, las auditorías para las recertificaciones han sido cada vez más simples.