Introducción a las finanzas.

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Lo que debemos tener claro:

- Obtención de fondos: la obtención de recursos se logrará a través del aporte de capital cuando la empresa comienza, pasando por algún crédito de alguna institución financiera y terminando en la obtención de fondos desde la fuente más importante, que es a través de la venta a los consumidores. Muchos negocios incluyen como fuente de recursos la inversión como son los depósitos a plazo que generan después de un tiempo determinado intereses que se traducen en ingresos de dinero. Una vez que se obtienen los fondos se conoce como ingresos de dinero.

- Utilización de fondos: es el uso que se le da a los fondos disponibles como es la inversión en mercaderías o materias primas para mantener el giro o actividad económica. También se requiere invertir en infraestructura, adquirir servicios como energía eléctrica, arriendos y otros Una vez que se utiliza los fondos se conoce como egresos o desembolsos.

¿Cuándo se generan egresos?

Los ingresos y egresos más comunes en cualquier negocio son los siguientes, comenzaremos por los ingresos.

Operación que ocasiona el ingreso

Frecuencia

Importancia y repercusiones de la operación

Pago de clientes por ventas al contado.

Según la actividad, debe ser lo más frecuente posible.

Necesaria para subsistencia. Recomendable mantener muy buenas relaciones con clientes

Cobranza a clientes por ventas al crédito.

Según las fechas de pago acordadas.

Necesaria para la subsistencia. Recomendable mantener muy buenas relaciones con clientes.

Aportes de Capital de empresarios o socios.

Al inicio de las actividades.

Al inicio como capital para iniciar el negocio.

Aumentos de Capital.

Nuevos aportes efectuados con posterioridad al inicio de las actividades.

Es recomendable cuando se efectuarán nuevas inversiones que no se financian con las ventas efectuadas a los clientes.

Préstamos de Instituciones Bancarias.

No debe ser frecuente.

Es necesario para efectuar inversiones teniendo la seguridad de responder en su devolución. Recomendable mantener buenas relaciones con los bancos.

Devolución de créditos o rebajas de impuestos.

Poco frecuente. Se presenta según legislación de cada país.

No debe ser la mayor parte de los ingresos. Muy recomendable mantener buen cumplimiento de la normativa impositiva.

Operaciones que generan egresos:

Operación que ocasiona el egreso

Frecuencia

Importancia y repercusiones de la operación

Pago a proveedores.

Según la actividad. En la mayoría de ellas muy frecuente.

Necesaria para obtener materias primas, servicios e insumos para la operación. Recomendable mantener buenas relaciones con proveedores.

Pago de remuneraciones frecuentes

Dependiendo la modalidad de pago (semanal, quincenal o mensual).

Necesaria cuando se requiere de trabajadores para operar. Recomendable mantener buenas relaciones con los trabajadores.

Pago de tributos.

Dependiendo de la actividad. La frecuencia normal es mensual, trimestral y anual.

Obligatoria según normas impositivas de cada país, como es el IVA, Impuesto Renta, Impuesto Territorial y otros vigentes en cada país.

Pago de Cotizaciones Provisionales en Instituciones relacionadas con Fondos de Pensiones, Salud y Seguros que benefician a los trabajadores.

Al menos mensualmente.

Obligatoria para todos los trabajadores contratados y con dependencia laboral de la institución.

Consumos básicos ( electricidad, agua potable, teléfono).

Al menos una vez al mes según facturación de la compañía proveedora del servicio.

Necesaria para las actividades. Importante cuando se depende de estos consumos para producir bienes o servicios.

Amortización de préstamos de instituciones financieras.

Dependiendo de lo pactado con la institución financiera. Normalmente una vez al mes.

La no devolución puede generar problemas judiciales con los bancos o instituciones financieras. Es importante su cumplimiento.

Comisiones bancarias por mantención de cuentas corrientes o trámites bancarios.

Dependiendo de lo contratado con bancos.

Las cuentas corrientes y productos bancarios deben ser beneficiosos.

Es importante el ahorro en estos costos si es por manejo de cuentas corrientes u otros productos bancarios.

Retiros del empresario o socio a cuenta de las utilidades generados por el aporte de capital en el negocio.

Dependiendo de las necesidades del empresario o según como se acuerde en la escritura legal de constitución y reglamento de la sociedad o empresa individual.

Importante para la subsistencia del empresario como persona natural.

Importante que no genere déficit de dinero para operaciones.

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