Tarea 8 auditoria y control interno iacc

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Auditoría y control

NOMBRE: Implementación de un Sistema de Control Interno

Nombre: Yiannier Curbelo Polier

Cuestionario

RECURSOS NECESARIOS PARA REALIZAR LA TAREA:  

1. Contenidos de la semana 8

INSTRUCCIONES: Lea atentamente el siguiente caso y responda lo solicitado al final del mismo.

La empresa Limited S.A. le solicita a usted, en forma urgente, la implementación de un control interno en dos procesos que carecen de él, y que son críticos para la empresa. Los procesos son Contabilización y Autorización de Facturas y Anticipos de Sueldo del Personal, los cuales se detallan a continuación: 

Proceso de Contabilización y Autorización de Facturas: 

1. El proceso se inicia con la recepción de la factura del proveedor.  
2. El encargado de proveedores recibe todas las facturas que llegan a la empresa.  
3. El encargado de proveedores recibe la factura y consulta en el sistema la orden de compra relacionada con la factura.  
4. Cuando encuentra la orden de compra, la imprime y la adjunta.
5. Si no encuentra la orden de compra, se comunica con el proveedor para que este indique el número de orden.  
6. En caso de que el proveedor no tenga el número de orden, se le indica que su factura quedará pendiente de pago hasta no tener el número de orden.  
7. El proveedor contacta a la persona que efectuó la orden y se consigue el número.  
8. El proveedor contacta al encargado de proveedores y le indica telefónicamente el número para que prosiga el proceso de pago.  
9. Una vez que la factura y la orden de compra están juntas, el encargado a proveedores procede a ingresar la factura en el sistema.  
10. El encargado de proveedores genera del sistema un listado con facturas pendientes de pago por fecha.  
11. Semanalmente se emite este listado al encargado de proveedores, revisa el listado contra las facturas físicas, verificando si los montos son correctos y marcando las facturas con una firma y timbre de REVISADO.  
12. Si hay algún error, el encargado de proveedores realiza los ajustes necesarios para que salga la nómina de pago completa.  
13. El encargado de proveedores autoriza la nómina de pago con una firma y timbre, y la envía a tesorería para que se efectúe el proceso siguiente (pago). 

Anticipos de Sueldo del Personal  

Cuando un trabajador requiere de un anticipo de sueldo, solicita verbalmente a su jefe directo la cantidad de dinero. Este último le transmite verbalmente a la encargada de la caja chica de la empresa dicha solicitud, quien evalúa si existe disponibilidad para hacer efectivo el pago. Si existen recursos disponibles, la encargada de la caja chica procede a entregar la suma solicitada al trabajador, previa firma de un “vale por”, emitido en un original y una copia. El original del documento queda archivado en forma transitoria en la caja chica, y la copia es derivada a la Unidad de Sueldos. Esta última unidad procede a registrar el monto del anticipo de sueldo en el “comprobante de anticipos”, el cual es emitido en original y junto con el “vale por” son archivados en forma permanente en la carpeta personal del trabajador en espera de iniciar el proceso de liquidación de sueldos del mes. 

Se pide:  

Realice la implementación de un Sistema de Control Interno para los procesos antes detallados, donde se evidencie lo siguiente:

• Descripción de la situación actual de los procedimientos dentro de la organización.  
• Determinación de riesgos existentes en los procesos y la construcción de matriz de riesgos.
• Controles asociados a los riesgos determinados en punto anterior.
• Se debe seguir la secuencia sistemática de las etapas de implementación.  
• Todo debe ser presentado en un informe dirigido a la empresa.

Esta actividad debe ser desarrollada en la plantilla establecida por IACC para la entrega de la tarea de la semana, disponible para ser descargada desde la plataforma del curso junto a estas instrucciones.

Envíe el documento creado con su nombre y apellido (nombre_apellido tarea8). 

Informe

A: Limited S.A.

Nombre del funcionario: Yiannier Curbelo Polier.

Cargo: Técnico en administración de Empresa.

Especialidad: Auditoría y control interno.

Introducción

Este trabajo tiene como objetivo cumplir con una tarea investigativa. Y poner al corriente a la empresa Limited S.A de algunas fallas en sus procesos. Hacer conciencia y cambiar algunos protocolos en base al ANALISIS DE PROCESOS.

SE APLICARÁN TECNICAS INVESTIGATIVAS DE OBSERVACION DIRECTA, Reportes A4. Mapeos de la cadena de valor. Además se dará sugerencias para implementar un sistema de control interno.