Informe Tècnico

Contenido

OBJETIVO 2

INTRODUCCIÒN 2

ANTECEDENTES 3

Ventas mensuales del 2015 (en pesos) 3

Ventas mensuales de 2016 (en pesos) 4

Ventas mensuales del 2017 (en pesos) 5

DESARROLLO 6

RESULTADOS 7

Presupuesto de Ventas (en unidades) 7

Producción Necesaria (en unidades) 7

Compra Materia Prima Directa 8

Costo Total de Mano de Obra Directa 9

Gastos indirectos de fabricación 10

Costo de la producción terminada y vendida 11

Presupuesto de Efectivo 12

Estado de Resultados (utilidad del ejercicio) 13

Balance General ( Total Pasivo Más Capital) 14

Flujo de Efectivo 15

CONCLUSIONES 16

BIBLIOGRAFÍA 16

OBJETIVO

El siguiente trabajo tiene como objetivo demostrar a la empresa los dueños de la empresa con la que trabajamos una proyección a cinco años de sus ganancias, costos, gastos; para que con esa información puedan mejorar la asignación de sus recursos, su planificación general de operaciones y su coordinación.

INTRODUCCIÒN

En el presente informe se darán a conocer el desarrollo y resultados de la proyección presupuestal realizada en la panadería “La Villita” ubicada en la ciudad de Pachuca Hidalgo, sucursal de Avenida Juárez.

Esta empresa es familiar y fue fundada en el año de 1904 pero no fue hasta 1059 que ésta fue registrada, cuenta con dos sucursales una en la colonia Valle de San Javier y otra en la Av. Juárez, en donde ambas realizan la labor de producción; sin embargo este proyecto se realizó únicamente en la sucursal mencionada al último.

ANTECEDENTES

La empresa tuvo las siguientes ventas durante los años 2015 a 2017; cabe destacar que algunos datos son aproximados ya que ésta tiene una gran problemática en cuanto a su recolección y almacenamiento de datos tanto contables como de producción.

Ventas mensuales del 2015 (en pesos)

Enero $ 1.239.415,67

Febrero $ 1.151.822,66

Marzo $ 1.221.611,34

Abril $ 1.095.174,26

Mayo $ 1.104.866,09

Junio $ 1.074.837,16

Julio $ 1.130.140,62

Agosto $ 1.123.320,33

Septiembre $ 1.110.848,54

Octubre $ 1.172.689,02

Noviembre $ 1.027.364,33

Diciembre $ 1.062.490,67

Ventas mensuales de 2016 (en pesos)

Enero $1.029.104,94

Febrero $898.087,83

Marzo $887.791,95

Abril $800.035,45

Mayo $759.373,80

Junio $1.332.855,45

Julio $1.609.915,84

Agosto $1.487.587,05

Septiembre $1.684.435,60

Octubre $1.738.006,00

Noviembre $1.641.627,84

Diciembre $1.390.085,47

Ventas mensuales del 2017 (en pesos)

Enero $1.029.104,94

Febrero $898.087,83

Marzo $887.791,95

Abril $800.035,45

Mayo $1.448.296,78

Junio $1.332.855,45

Julio $1.609.915,84

Agosto $1.487.587,05

Septiembre $1.684.435,60

Octubre $1.738.006,00

Noviembre $1.641.627,84

Diciembre $1.390.085,47

DESARROLLO

El desarrollo de éste proyecto comenzó con la recolección de datos de los tres años precedentes de la empresa tales como; costos, gastos, inventarios tanto de materias primas como de producción en proceso y producción terminada, así como las ventas y el costo de él pan dulce y blanco que producen.

Posteriormente con base en las ventas de los años 2015 a 2017 se realizó un presupuesto de ventas a cinco años por el método de mínimos cuadrados tomando como nuestra x el incremento de la población ya que creemos que las ventas de pan incrementan o disminuyen de acuerdo a los cambios que haya en ésta.

Continuamos con la determinación de la producción necesaria por el método de días de venta del mes siguiente con una rotación de inventarios máximo de 2 días donde los resultados son parte importante de la siguiente parte del proyecto la cual es la elaboración de las cedulas de: “costo total de mano de obra directa”, “total de gastos indirectos de fabricación” y el “costo total de materia prima directa”; las cuales son parte importante de el “Presupuesto de costo de ventas” donde los dueños de la empresa podrán tener una apreciación general de la actividad fabril de su negocio en términos monetarios.

Lo siguiente fue la estructuración