INFORME DE LA PLANEACIÓN PRESUPUESTAL

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Todo cliente que cumpla con el rango de vencimiento superior a 50 días, pasará de forma inmediata a cartera prejurídica, teniendo en cuenta, que de acuerdo a la situación estas pueden pasar directamente a cobro jurídico.

No pasarán a cobro prejurídico aquellas facturas que posean acuerdo de pago debidamente firmado por el cliente y aprobado por la Gerencia Financiera y en caso de incumplimiento de este acuerdo, las facturas pasarán de inmediato a cobro jurídico. Es responsabilidad de cada agencia dar aviso oportuno a través de correo electrónico a la Gerencia Financiera de este tipo de situaciones.

ANÁLISIS

Todas las entidades, para el manejo funcional de las mismas y conforme a las actividades que desarrollan diariamente, inclusive para las personas en forma individual, requieren contar con un suministro de útiles y papelería de oficina de conformidad a las necesidades que se vayan presentando y así abastecer los elementos necesarios para llevar acabo sus operaciones. Siendo la empresa desde un comienzo comercializadora y luego productora, se realiza el presupuesto de los dos casos, proyectándonos a la mejora y aumento de las riquezas de nuestra empresa.

El método de presupuesto que Saipe Ltda utiliza, es el método criterio de gerencia, por el motivo de poder obtener resultados más precisos de la cantidad de productos que necesita los clientes en el mercado, junto al estudio del mercado e información estadística de la demanda del producto.

COMERCIALIZACIÓN:La actividad comercial de venta de útiles y papelería no tiene regulación de precio, por ello, varía de acuerdo a la oferta y a la demanda, teniendo en cuenta la necesidad del cliente, esto hace referencia a las temporadas altas en donde los estudiantes de colegio y/o universidades solicitan elementos para sus estudios y trabajos.

Se analiza las temporadas en donde solicitan más estos insumos, los cuales son en el mes de enero y febrero, en donde los clientes demandan más ya que es temporada escolar, es decir, los clientes entran ya sea al colegio, universidad o a una empresa, por ende estos meses serán de mayor venta que los otros.

Se determina los porcentajes de diciembre teniendo como base el primer mes de venta, es decir, noviembre junto a diciembre identificando si se aumento o disminuyo las ventas, proyectamos para el siguiente año a partir del mes de enero hasta febrero siendo comercializadora, y se determino junto a estudios de educación que en el mes de enero será el mes de mayor demanda, lo que causaría el doble de venta de lo que se ha venido comercializando, por la cantidad de personas que entraran a estudiar y trabajar, con un aumento del 50% de la cantidad vendida en el mes anterior; en el mes de febrero siendo aun mes de etapa escolar será con un porcentaje alto del 30% disminuyendo un 20% referente a las cantidades vendidas en el mes de enero.

Los porcentajes se determinan a partir del objetivo económico que se quiere lograr, quedando acorde a la planeación estratégica de nuestra empresa, y al periodo de tiempo de la oferta y demanda de los útiles escolares.

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PRODUCCIÓN:

La actividad de producción y venta de útiles de papelería mantiene su precio de venta relativamente estable, pero teniendo en cuenta la variación en los costos de los materiales según los cambios en el mercado, del mismo modo, varía de acuerdo a la oferta y a la demanda, teniendo en cuenta la necesidad del cliente, esto hace referencia a las temporadas altas en donde las empresas, los estudiantes de colegio y/o universidades solicitan elementos para sus estudios y trabajos.

Se analiza las temporadas en donde solicitan más estos insumos, los cuales son en el mes de enero, febrero, junio y julio en donde los clientes demandan más ya que se acerca la emporada escolar, es decir, los clientes entran ya sea al colegio, universidad o a una empresa, por ende estos meses serán de mayor venta que en los otros.

Se determina la variación entre los meses de Enero y Febrero teniendo en cuenta los resultados obtenidos, encontramos un aumento en los ingresos lo cual nos confirma que el cambio de comercializadores a productores si ha funcionado y proyectamos teniendo en cuenta:

- Enero y Febrero son los meses con mayor rotación y venta de mercancía ya que se aproxima la etapa de entrada escolar

- Entre los meses de enero y febrero se da una disminución del 5% ya que el mes de mayor venta es el primero pues muchos entran en este mismo mes

- Entre el mes de febrero y marzo se presentó una disminución del 6% ya que la demanda del producto disminuye

- Entre en mes de marzo y abril se mantienen las mismas ventas debido a la demanda regular del producto

- Para los meses de junio y julio esperamos incrementar en un 80% las ventas del mes de abril teniendo en cuenta el reconocimiento del producto en el mercado.

Los porcentajes se determinan a partir del objetivo económico que se quiere lograr, quedando acorde a la planeación estratégica de nuestra empresa.

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Elaborado por:

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Salome Ladino Garzón

Contadora Publica