PROYECTO DE FACTIBILIDAD DE LA PRODUCCION, DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACION DE MERMELADA DIETETICA A BASE DE MANGO, FRESA Y MORA “FRUTYDIET”

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4.4.2 Disponibilidad y servicios públicos 50

4.5 NECESIDADES DE MAQUINARIA 51

4.5.1 Presupuesto de inversión en activos fijos 51

4.6 CONSTRUCCIONES Y DISTRIBUCIONES DE PLANTA 53

4.7 PLAN DE PRODUCCION 55

4.8 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA 55

4.8.1 Materia Prima 55

4.8.2 Cif 56

4.8.3 Mano de obra variable 56

5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 58

5.1 ESTRUCCTURA ORGANIZACIONAL 58

5.1.1 Manual de funciones 59

5.2 PLANTA DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 63

5.3 DESCRIPCION DEL PUESTO Y FUNCIONES 64

5.4 COSTO DE PERSONAL 71

5.5 TIPO DE EMPRESA 71

5.5.1 Gastos pre operativos 71

5.5.2 Registro Mercantil 72

5.5.3 Permisos y licencias 72

5.6 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS 72

5.6.1 Presupuesto de gastos de personal 73

5.6.1.1 Gasto anual de personal de ventas 73

5.6.2 Presupuesto de gastos administrativos 74

6 ANALISIS FINANCIERO Y EVALUACION DEL PROYECTO 76

6.1 ESTADO DE RESULTADOS 76

6.2 PRESUPUESTO DE CAJA 77

6.3 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR ) 79

6.4 BALANCE GENERAL 80

6.5 ANÁLISIS DE INDICADORES FINANCIEROS 82

6.5.1 Indicadores de liquidez y solvencia 83

6.5.2 Indicadores de endeudamiento 83

6.5.3 Indicadores de rentabilidad 83

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 85

7.1 CONCLUSIONES 85

7.2 RECOMENDACIONES 85

8 BIBLIOGRAFIA 87

TABLAS

Tabla 1 Características físicas del producto a elaborar por la empresa: 34

Tabla 2 Características físico químicas del producto: 35

Tabla 3 Demanda potencial proyecta al año 2019 38

Tabla 4 Cuadro Comparativo de la Competencia 40

Tabla 5 Descripción de los costos empleados para la fabricación de la Mermelada 41

Tabla 6 Costos publicidad 44

Tabla 7 Venta anual de Mermeladas en cantidad y pesos Colombianos 48

Tabla 8 Maquinaria y elementos para la planta de producción de Fruty Diet 51

Tabla 9 Presupuesto de inversión en activos fijos 51

Tabla 10 Inversión en equipos 52

Tabla 11 Descripción de la materia prima costo por unidad para la fabricación de la Mermelada 55

Tabla 12 Costo de materia prima de la Mermelada durante el año 56

Tabla 13 Mano de obra variable 56

Tabla 14 Manual de Funciones del Gerente General 59

Tabla 15 Manual de Funciones del Director de Ventas 60

Tabla 16 Manual de Funciones de los Mercaderistas 61

Tabla 17 Manual de Funciones de los Operarios 62

Tabla 18 Manual de Funciones de los Operarios 62

Tabla 19 Planta de Personal Administrativo de FRUTY DIET 63

Tabla 20 Descripción del puesto de trabajo del Gerente General 64

Tabla 21 Descripción del puesto de trabajo del Director de Ventas 66

Tabla 22 Descripción del puesto de trabajo de los Mercaderistas 67

Tabla 23 Descripción del puesto de trabajo de los 4 Operarios 68

Tabla 24 Descripción del puesto de los 4 Operarios 69

Tabla 25 Tabla de salario mínimo legal para 2014 71

Tabla 26 Costos y gastos fijos mensuaales estimados en pesos colombianos 72

Tabla 27 Costos y gastos fijos anuales estimados en pesos colombianos 73

Tabla 28 Servicios públicos de FRUTY DIET 74

Tabla 29 Otros gastos (papelería, aseo) 75

Tabla 30 Gastos de administración 75

Tabla 31 Estado de resultados 76

Tabla 32 Presupuesto de Ventas 77

Tabla 33 Presupuesto de cobros 78

Tabla 34 Presupuesto de compras 78

Tabla 35 Presupuesto de pago 78

Tabla 36 Tasa interna de retorno (TIR) 79

Tabla 37 Balance general 80

ILUSTRACIONES

Ilustración 1 Canales de distribución de FRUTY DIET. 43

Ilustración 2 Proceso de producción 50

Ilustración 3 Planta de producción 53

Ilustración 4 Estructura organizacional 58

INTRODUCCIÓN

El