ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA XYZ S.A.
Enviado por mondoro • 13 de Diciembre de 2018 • 1.661 Palabras (7 Páginas) • 402 Visitas
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Se observa muy poca agilidad de la empresa para recuperar su cartera, se denota que la política de cartera no es adecuada porque la empresa no está captando dinero por sus ventas a crédito. El efectivo no está concentrado en mayor proporción en los inventarios sino en clientes y cuentas por cobrar, lo cual pude ser debido a que hay una cantidad muy alta de cartera, los inventarios está rotando, las políticas de ventas son las más correctas.
PASIVO Y PATRIMONIO
NO CORRIENTE
Año
Obligaciones por prestaciones por jubilación
3
4
Provisiones para otros pasivos y gastos
0
0
Instrumentos financieros derivados
0
0
Pasivo por impuestos diferidos
2
2
Proveedores y otras cuentas por pagar
0
0
Obligaciones con instrumentos financieros
5
5
Total no corriente
11
11
CORRIENTE
Proveedores y otras cuentas por pagar
19
19
Obligaciones con instrumentos financieros
11
0
Instrumentos financieros derivados
0
0
Provisiones para otros pasivos y gastos
0
0
Pasivo por impuestos corriente
6
6
Total no corriente
36
25
TOTAL DEL PASIVO
47
36
PATRIMONIO
Capital ordinario
0
0
Prima emisión
2
2
Superávit por método de participación
2
4
Otras reservas
18
22
Utilidades acumuladas
20
22
Utilidad del ejercicio
12
14
Total del patrimonio
53
64
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ESTRUCTURA FINANCIERA, DE LA COMPOSICIÓN
DEL PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO Y PATRIMONIO %
PASIVO
84,0
Pasivos a Corto Plazo
58,1
Pasivos a Largo Plazo
20,4
Otros Pasivos
5,5
PATRIMONIO
15,9
Esto nos indica que las obligaciones a corto plazo es de un 58.1% y que la empresa TORNILLOS INDUSTRIALES LTDA. Cuenta con un suficiente flujo de efectivo o activo corriente de 73.3% para cubrir sus pasivos, quedando un 15.2% en activos corrientes, lo cual refleja que con seguridad cualquier acreedor o proveedor querrá financiar la empresa. Por otro lado tenemos en pasivos no corrientes un 20.4% lo cual no representa un peligro para la empresa, ya que debe pagarse en un periodo mayor un año. Otros pasivos representan un 5.6%, tampoco representa un peligro para la empresa, a pesar de su porcentaje tan mínimo. En el Patrimonio tenemos un 15.9%, no representa peligro a pesar de su porcentaje tan mínimo.
Dentro de los Pasivos las cuentas de mayor representatividad son las obligaciones bancarias con un 37%, cuentas a socios 15%, CxP a proveedores 13%,obligaciones PROEXPO con un 11%, obligaciones financieras 9%, cesantías consolidadas con el 7% siguiéndole los sobregiros bancarios con el 6%.
Todo lo anterior, refleja que hay liquidez y rentabilidad en la empresa, ya que tiene disponibilidad para pagar sus pasivos a corto plazo y queda efectivo.
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ANALISIS VERTICAL
ESTADO DE PERDIDA Y GANACIA
VENTAS NETAS 100%
COSTO DE VENTAS 61.3%
VENTAS BRUTA 38.7%
GASTOS DE OPERACIÓN 20.1%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 18.6%
OTROS INGRESOS 3.4%
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