EJEMPLO DE CARTA DE CONTROL INTERNO.

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Los efectos que trae este problema son varios. Uno de ellos es que cada vez que inicia un nuevo proceso de realización de pedido se pierde tiempo en los ajustes manuales. Otro efecto es que al ajustar seguidamente el sistema Smart, pasaría a dejar de ser automatizado porque provocaría confusiones en el sistema y no estaría regido por solo un criterio de stock si no que por dos (manual y automatizado) por ende, el proceso puede generar problemas para quienes los revisan. Por otra parte, los ajustes manuales no son supervisados por lo que quedaría a criterio de cada jefe de área la mercadería que en realidad hay en el supermercado, haciendo más difícil una búsqueda en caso de que se quisieran encontrar un producto en específico y determinar cuanta cantidad hay. Un último efecto que he detectado es que exista la posibilidad de que los productos ajustados sean rechazados por el sistema Smart haciendo de este un nuevo pedido automatizado, puesto que al tener una manipulación de ajustes van variando los estándares de realización de pedido.

Como solución proponemos que se mantenga el sistema Smart ya que es muy eficiente en tanto al ingreso de mercadería como el de pedidos, sin embargo que este sea supervisado todos los meses con la finalidad de que no se incurra en ajustes manuales, para ello es que recomiendo que la empresa elimine los inventarios anuales que tienen ya que estos son un costo innecesario para la empresa el cual ocasiona diferencias entre el sistema automatizado y el físico, luego de la supervisión debe quedar un registro de los stock que contiene el sistema todos los meses así cuando ocurra algún tipo de diferencias se revisen los registros de meses anteriores con sus respectivos saldos y se solucione el problema con menos pérdida de tiempo y costos.

Despedida y Compromiso

Después de lo expuesto anteriormente y de realizada la Auditoría de Control Interno, esperamos que las sugerencias que le entregamos a el problema que hemos detectado sean consideradas por usted, puesto que el objetivo de este trabajo es contribuir a una mejora en los procesos que realiza la empresa para seguir su funcionamiento.

Agradecerles a todos los funcionarios por su amabilidad y su colaboración, ya que gracias a la desinteresada ayuda que nos brindaron hemos podido realizar mi trabajo adecuadamente.

Finalmente queremos ofrecerles nuestra ayuda para la implementación de las soluciones antes sugeridas en caso de que como empresa las consideren, así como para cualquier otro aspecto concerniente al trabajo que hemos realizado. Sin nada más que comunicar, se despiden atte.

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