Carta de control interno. Empresa comercial EL DORADO

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- Deficiencia en la planeación de inventarios: La empresa no lleva una planeación adecuada en cuanto a sus inventarios, dando como resultado varios artículos en stock.

R/ La no planeación de inventarios ocasiona una deficiente producción, elevados costos en compra de inventarios no recuperables y una desfavorable pérdida en utilidades por el exceso en costos de producción. S e recomienda establecer políticas de adquisición de inventarios, en donde estos puedan ser adquiridos para la producción de acuerdo a la demanda, al tiempo y sean obtenidos de la mejor calidad, optimizado los recursos, al menor costo posible mediante la utilización de proformas.

- Deficiencias en el control de bienes depreciables: La empresa no dispone de un registro periódico de las depreciaciones realizadas a sus activos y carece de documentación que respalde el valor de salvamento establecido al bien.

R/ La inexistencia de un control de bienes depreciables puede ocasionar pérdidas a la empresa debido a que no se registran los activos que ya perdieron su vida, provocando irregularidades en la producción, accidentes laborales y baja productividad. Se recomienda llevar una lista de los bienes depreciables de la empresa, con datos necesarios que se requieren para su depreciación, posteriormente implementar una política, que establezca el tipo de depreciación a aplicarse e implementar un registro de documentos avales del valor se salvamento de los bienes, evaluados por profesionales competentes.

- Deficiencia en los cálculos de depreciación: Se han realizado cálculos de depreciación con porcentajes no acorde a las políticas actuales del país, teniendo como consecuencia incoherencias en los ajustes y valores falsos en los bienes depreciados.

R/ Las depreciaciones realizadas erróneamente tienen como consecuencia incoherencias en los ajustes y valores falsos en los bienes depreciados, para ello se recomienda tomar en cuenta al responsable de la actividad y establecer evaluaciones sorpresivas de desempeño, sobre la constante actualización en el área de trabajo, para de esta manera evitar errores frecuentes, exceso de gastos administrativos y pérdidas en las utilidades.