EL RIESGO DE LA MOROSIDAD EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS

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Olmedo, L. (2008), menciona: “Los estados financieros más utilizados por los gerentes financieros para el análisis del estado de sus empresas en las diversas áreas son: El estado de pérdidas y ganancias o estado de resultados: presenta un resumen financiero de los resultados operativos de la empresa durante un período de tiempo específico. Por lo general se dice que cubren un año fiscal, haciéndolo coincidir con el año calendario, sin embargo, en varias regiones del planeta está determinado por otras fechas. Es importante poseer un amplio conocimiento de los estos estados financieros vistos en contabilidad”. Por ello es importantes que una entidad financiera posea una estructura de personal capacitado para analizar con va el desarrollo de esta ya que la morosidad es un problema para las entidades financieras prevenir con una adecuada política de riesgos. Para evitar el aumento del ratio de morosidad podemos tomar una serie de medidas con respecto a nuestros clientes morosos o potencialmente morosos. En primer lugar, tener actualizada la ficha comercial de nuestro cliente. Es muy importante, saber dónde, cuándo y cómo podemos localizar al cliente en cuestión. Es obvio que no se puede ofrecer soluciones de pago a un cliente ilocalizable. La gestión de la morosidad será más rentable si dedicamos el menor tiempo posible con la mayor eficiencia. Otro factor a tener en cuenta, es la gestión proactiva de la morosidad. Consiste en adelantarse a los problemas que pueda tener un cliente para hacer frente al pago de sus compromisos y actuar resolutivamente con anticipación, con el fin de garantizar el cobro en la forma y plazos pactados. Es importante en cualquier caso, comprobar la solvencia del cliente antes de iniciar cualquier operación. Debemos conocer cuál es el flujo de cobros recibidos y de pagos a los que el cliente debe hacer frente y asegurar- nos de cuál es su solvencia patrimonial. Es conveniente antes de aprobar cualquier operación de riesgo exigir garantías o avales al cliente. Debemos tener en cuenta que no todos los clientes son susceptibles de asumir el mismo riesgo, es decir, en función de su solvencia patrimonial en términos cuantitativos, se les deberá otorgar un límite máximo de riesgo, no siendo igual para todos los clientes. En la medida que sea posible, se deben documentar todas las operaciones, pues la gestión de la morosidad es más eficaz cuanta más información tengamos del cliente, de su actividad profesional, del origen de sus ingresos y del destino de los fondos.

Westley, G y Branch, B (2000), estable:” Cuando el índice de la morosidad es alto, el personal de las cooperativas de ahorro y crédito puede pasar mucho tiempo en interacciones negativas con los clientes, en lugar de dedicarlo a funciones que fomenten la idea de que la cooperativa de ahorro y crédito es una institución que apoya y ayuda a sus clientes. En general encontramos que la morosidad depende en gran medida de las variables de política de las cooperativas de ahorro y crédito”, Lo cual significa que la entidades financieras tienen que tener bastante amplitud para motivar a sus clientes prestatarios a que opten por cumplir con sus pagos. Las tasas altas a largo plazo podría ser una motivación para que los clientes prestatarios se interesen a pagar sus deudas a corto plazo: Y para que la entidad financiera obtenga rentabilidad debe aseguras que lo depósitos que reciba este siendo usado para préstamos.

Sin embargo el autor (Brachfield, P. 2009) menciona: “La moralidad se ve poderosamente influida por los ciclos económicos, puesto que en los ciclos de bonanza la morosidad disminuye notablemente”, por tanto, actualmente es difícil la siempre ventajosa venta frente a un proceso judicial con el banco. Para el resto de financiación consumo, se engloban en este apartado los préstamos al consumo y las tarjetas de crédito. En este caso, la variación del tipo de interés es más sutil, ya que muchos de los préstamos al consumo han sido pactados a un tipo de interés fijo, por lo que de esta manera se elimina la morosidad precedente de la variación del tipo de interés. Sin embargo, el paro, al igual que en el apartado anterior, ha sido un factor determinante a la hora de hacer frente al pago de las deudas. Muchas familias que no tenían grandes deudas en términos cuantitativos, no han podido hacer frente al pago de las obligaciones derivadas de sus préstamos al consumo y sus tarjetas de crédito. La ausencia de aval en este tipo de operaciones, ha sido otro factor que ha dificultado el recobro a la entidad financiera.

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Concluyendo este presente trabajo he llegado a las siguientes conclusiones:

Al margen de todas las medidas de solución para el moroso que puede ofrecer una entidad financiera, tenemos que tener en cuenta la predisposición del cliente moroso a solucionar su situación de impago. Los deudores establecen sus propias prioridades de pagos. En algunos casos, pagan solamente sus deudas más fuertes o aquellas que han garantizado por medio de avales u otras garantías. Sin embargo, hay deudores que suelen anteponer sus pagos a las entidades que ofrecen créditos rápidos ya que los tipos de interés que pactan con estas entidades son muy elevados, dejando de pagar la hipoteca que grava su vivienda. Por ello es muy importante que una entidad financiera que va a conceder un préstamo o colocaciones a su cliente tenga en cuenta, no sólo la solvencia actual del cliente, sino también la posible solvencia futura, mediante los pertinentes estudios de la viabilidad de la operación.

El fortalecimiento operacional de la cartera de crédito, tendería entonces a controlar las dificultades y contratiempos que enfrentan los funcionarios del Banco y a mejorar el índice de morosidad ya que en el crédito se basa la rentabilidad de las instituciones de intermediación financiera, por lo que una cartera de crédito sana es beneficioso para toda organización.

Es importante contralar el nivel o ratio de morosidad que pueda existir, porque podría ocasionar la quiebra de la entidad financiera siendo muy riesgoso para esta y traer una crisis al país siendo muy perjudicial para todos.

REFERENCIAS

- Brachfield, P.(2009). Gestión del crédito y cobro. Pág. 103 –104

- Escoto, L. (2007).Banca Comercial. Ed.2da.Pag101-105

- Olmedo, L. (2008). Administración Financiera Ed. 1° .Pag15-16

- Pampillon, F. y Cuesta, M. (2009) Introducción al sistema financiero. Ed.1° .Pág. 225-226

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