El fraude es un fenómeno que amenaza

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A su vez, la encuesta también identifica una percepción de que, en los mercados emergentes, que es el caso colombiano, los responsables de casos de corrupción no están respondiendo por sus actos. Por ejemplo, en Colombia el 48%, en Brasil el 70% y en África y Europa oriental el 56% de los consultados tienen la creencia de que así los gobiernos intenten enjuiciar a estas personas, no son efectivos a la hora de asegurar condenas. Pero esto no es solo por el actuar del gobierno, la transparencia y el cumplimiento debe pasar por todos.

En Colombia, los resultados de la encuesta reflejan que el 30% de los ejecutivos consultados estaría dispuesto a cometer actos no éticos para justificar un negocio, como falsificar los resultados financieros o hacer pagos indebidos. Liudmila Riaño, indica que este resultado en Colombia está por encima del resto de los países de Sur América, lo cual refleja la necesidad de implementar programas proactivos y efectivos de ética en los negocios y cumplimiento corporativo que sean promovidos y adoptados desde la alta gerencia.

Al respecto David Stulb, líder global de FIDS de EY, indica: “Lo que vemos claramente es que algunos empleados, con diversas motivaciones están preparados para malversar la información confidencial de sus compañías. El balance entre la privacidad de la información y la seguridad de la misma promueve complicaciones adicionales. Hacer frente a estas ciberamenazas y el uso indebido de información privilegiada por personas internas debería ser una prioridad elevada para la administración y las juntas directivas. A pesar de lo anterior, el 59% de los CFO ven el cibercrimen como un riesgo menor – una perspectiva que merece ser cuestionada

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PERDIDAS

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FRAUDES CON MAS FRECUENCIA

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DURACION SEGÚN TIPO DE FRAUDE

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COMO SE DETECTAN

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TIPOS DE REPORTE[pic 13]

BATALLA CONTRA LA CORRUPCION

- El 91% de los encuestados cree que es importante conocer la propiedad final beneficiaria de las entidades con las que hacen negocios.

- El 83% de los encuestados considera que la aplicación de la ley contra la administración es un elemento de disuasión eficaz contra el fraude, el soborno y la corrupción

- Justificar el comportamiento no ético y la mala conducta

- El 51% de los encuestados en los mercados emergentes considera que el soborno y la corrupción suceden ampliamente en su país

- 1 de cada 10 encuestados realizaría un pago en efectivo para ganar o retener negocios en una recesión económica que aumentaría a 1 en 4 en el Lejano Oriente

- El 42% de los encuestados podría justificar el comportamiento poco ético para garantizar que cumplan los objetivos financieros

- Casi la mitad de todos los miembros del equipo de finanzas entrevistados declararon que estarían preparados para participar en al menos una forma de comportamiento no ético para cumplir objetivos financieros o salvaguardar la supervivencia económica de una compañía.

- Refuerzo de las defensas

- Mientras que el 55% de las empresas tiene una línea directa de denuncia, el 19% de los encuestados citaron la lealtad a su empresa y el 18% citaron la lealtad a sus colegas como elementos disuasivos para informar incidentes de fraude, soborno y corrupción.

- Solo el 50% de los encuestados de todo el mundo utiliza un software de monitorización especializado para identificar los riesgos de fraude.

- 1 de cada 5 encuestados no identifican a terceros como parte de su diligencia debida anticorrupción

¿Qué pasos deberían tomar las empresas para minimizar el riesgo?

Funciones adecuadas de cumplimiento e investigación de los recursos, para que puedan participar de manera proactiva antes de tomar medidas reglamentarias

Establecer canales y políticas claros de denuncia de irregularidades que no solo generen conciencia sobre los mecanismos de denuncia, sino que aliente a los empleados a denunciar la conducta indebida

Realizar evaluaciones periódicas de riesgos de fraude, incluida una evaluación de posibles indicadores basados ​​en datos

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América Latina fue testigo de una caída significativa en la prevalencia del fraude en general y en la mayoría de los tipos de fraude específicos en la encuesta de este año en comparación con la anterior. Sin embargo, al ver más allá de los cambios, más de la mitad de las compañías sufrieron al menos un caso de fraude en los últimos 12 meses, incluyendo casi un quinto de compañías que sufrieron el robo de activos físicos y un sexto que sufrieron el robo de información o padecieron un fraude perpetrado por proveedores o en el proceso de adquisiciones. Un poco menos de un tercio de las empresas admitieron contar con altos o moderados niveles de vulnerabilidad a la corrupción, a los incumplimientos normativos y a los fraudes perpetrados por proveedores o en las adquisiciones. Y lo que es más preocupante en el largo plazo, seis de cada diez manifiestan que su exposición al fraude ha aumentado.

Un análisis más cuidadoso muestra más retos específicos a nivel nacional: corrupción y robo de información en México; problemas con proveedores en Colombia; robo de información, conflictos de interés de la gerencia y retos en inversiones en el extranjero en Brasil. Debido a que la intensidad de estos problemas específicos varía a lo largo de la región, este año el fraude latinoamericano es un estudio de contrastes. Lo anterior hace que los retos nacionales únicos sean más importantes para las compañías y los países afectados.

El fraude sigue siendo la norma en lugar de la excepción en América Latina y los esfuerzos por combatirlo deben continuar a buen ritmo.

CONCLUSIONES

- La creación de políticas claramente definidas, el apoyo del área de Recursos Humanos, las demarcaciones de la autoridad y las revisiones efectuadas por