Estado de flujo de efectivo e información financiera

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Quedando de esta forma nuestro Estado de Flujo de efectivo

Estado de Flujo de Efectivo

(cifras en miles de pesos)

Operación

Utilidad neta

4496

Partidas que no requieren recursos

Depreciación

798

Amortización

150

Aumento Clientes

2192

Aumento Inventario

1555

Aumento Proveedores

475

Disminución Acreedores

16

Aumento Imp por pagar

125

Recursos generados por la operación

2281

Financiamiento

Pago de dividendos

0

Recursos Utilizados en actvidades de financiamiento

0

0

Inversión

Adquisiciones de activo fijo

900

Recursos usados en actividades de inversión

900

Incremento neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo

1381

Efectivo al inicio del periodo

1404

Efectivo al final del periodo

2785

RESULTADO DE LA RESTA

1381

En el estado de Flujo de Efectivo de la Compañía XZ, S.A. de C.V. no solamente muestra el aumento o disminución del efectivo si no que detalla aquellas partidas las cuales presentaron cambios y se clasifican en :

- Actividades operativas generadas por un monto de 2,281, estos resultados positovos se puede considerar que la empresa está siendo admiistrada de manera óptima y está obteniendo sus recurso de su misma operación.

- En cuanto a las actividades en financiamiento no hubo operación y la inversión de la centa de maquinaria incremento (aplicación) 900.

- La partida mas representativa de cada uno de estos grupos son los clientes los cuales el incremento de un año a otro es de 2,192.

El estado de flujo de efectivo detalla como la compañía genera y utiliza el efectivo durante el periodo.

Mientras que la hoja de balance nos muestra la situación de la empresaenun omento dado, pero no muestra el desempeño que ha tenido en el periodo, el estado de resultados indica si la empresa produjo dinero o lo perdio en periodo que cubre el estado, por lo cual pone especial interés en la determinación de la utilidad neta de la compañía o utilidad operativa, sim embargo no se ocupa de las actividades de financiamiento a inversión que son de suma importancia y vitales para ella.

El estado de flujo de efectivo detalla como la compañía genera y utiliza el efectivo durante el periodo.

FUENTE:

http://www.dcb.unam.mx/users/isabelpaj/web/asignaturas/archivos/finan/BALANCE%20Y%20EDO%20DE%20RESULTADOS.pdf