PREVENCION DEL LAVADO EN LAS PYMES

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Integrales para la Prevención de Lavado de Activos), todo esto con el fin de propender por la detección oportuna de actividades que intenten ingresar sus dineros “sucios” a las entidades vigiladas por la misma.

MARCO TEORICO

El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad a dineros de origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear esa apariencia legal de sus ganancias, o por lo menos buscan que sea difícil seguir o rastrear el origen ilícito de sus ingresos. Esto incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o comercializar bienes, o dinero ilícitos; luego, sin saberlo, cualquier persona o empresa puede participar en cualquiera de esas actividades.

El lavado de activos no se refiere únicamente a dineros provenientes del narcotráfico, esto se refiere a todos aquellos bienes o dineros que se obtuvieron como resultado de actividades ilícitas. En Colombia existen entes adscritos a los Ministerios con funciones directas tales como: prevenir, controlar y penalizar estas actividades, y son:

- Ministerio de Justicia

- Dirección Nacional de Estupefacientes

- Comisión de coordinación inter-institucional contra el lavado de activos

- Ministerio de Hacienda y Crédito Público

- Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

- Unidad de Información y Análisis Financiero

- Unidad nacional para la extinción del derecho de dominio y contra el lavado de activos de la fiscalía general de la nación.

REFERENCIAS CONSULTADAS

OROZCO, C. (s.f.) ABC DEL LAVADO DE ACTIVOS obtenido de: http://www.supersociedades.gov.co/inspeccion-vigilancia-y-control/prevencion-riesgo-lavado-de-activos/abc-del-lavado-de-activos/Documents/ABC-lavado-activos-y-financiacion-terrorismo.pdf

SUPERFINANCIERA. (2015) CIRCULAR EXTERNA 014 INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO obtenido de: https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Buscador&lTipo=busqueda&lFuncion=BuscadorArchivos&idRecurso=1009815

Gerlein E, Arias A, Gaona D, Ramos M, Polo M, (2007) Las PEPS y el lavado de activos obtenido de: http://www.contraloriagen.gov.co/documents/10136/16364875/Efectos+fiscales+ocasionados+por+el++delito+de+lavado+de+activos+en+Colombia.pdf/b559e014-a592-487b-aaf6-600f5e6298d0

El Tiempo. (2013) Extorsión: el azote de medio país que mueve 2 billones de pesos al año obtenido de: http://www.eltiempo.com/archivo/documento/CMS-12702998

Bareño-Dueñas, S. (2009). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. Cuadernos de Contabilidad, 10 (27), 341-357