La compañía comercializadora de la huasteca S.A.

...

El saldo mínimo en efectivo por mantener será de 5,000.00 al inicio había 5,000.00 en efectivo

Elaborar:

Cedula de cobranza de las ventas a crédito

Cedula de entradas de efectivo

Cedula de salidas de efectivo

Presupuesto de efectivo

Ejercicio 2

La tienda de ropa Las Rosas, S.A., desea saber a cuánto ascenderán y en qué momento se manifestarán sus necesidades de efectivo dentro de los seis meses siguientes a la fecha (1 de agosto). Para ello le proporciona los siguientes datos:

Las ventas son 30% al contado y 70% a crédito. De las ventas a crédito, 80% se cobra un mes después de la venta, y 20% restante, dos meses después. Se compra en un mes determinado lo que se espera vender el siguiente. El costo de material es de 30% sobre las ventas.

Se desea tener un mínimo de $40 000 en efectivo; la misma cantidad constituye el saldo inicial. Los préstamos se obtienen en múltiples de $10 000 con interés de 1% mensual. Los sobrantes pueden invertirse en bonos con interés de .5% mensual.

En febrero se elaboró el presupuesto de ventas para un año; en la actualidad las ventas reales han sido casi exactamente las presupuestadas, por lo que el presupuesto se considera una buena referencia. Las ventas reales hasta el momento han sido: marzo, $130 000; abril, $160 000; mayo, $150 000; junio, $120 000; julio, $180 000. El presupuesto para los meses siguientes es:

Agosto

240,000.00

Septiembre

260,000.00

Octubre

220,000.00

Noviembre

380,000.00

Diciembre

480,000.00

Enero

180,000.00

Febrero

160,000.00

Los sueldos y salarios del semestre en cuestión serán:

Agosto

54,000.00

Septiembre

56,000.00

Octubre

56,000.00

Noviembre

58,000.00