LAVADO DE DINERO Operaciones con recursos de procedencia ilícita

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Las reformas también han llegado a tomar como blanqueo de bienes el servicio de subcontratación también conocido como “OUTSOURCING” esto queda marcado en el artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita en sus siglas LFPIORPI el cual hace referencia al inciso b) de la fracción XI del artículo ya mencionado como actividad vulnerable y, por tanto objeto de identificación, la prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin que exista la relación con el cliente si no con una empresa en realidad.

Y el artículo 15-A de la Ley Federal del Trabajo dice lo siguiente.

Artículo 15-A. El trabajo en régimen de subcontratación es aquel por medio del cual un patrón denominado contratista ejecuta obras o presta servicios con sus trabajadores bajo su dependencia, a favor de un contratante, persona física o moral, la cual fija las tareas del contratista y lo supervisa en el desarrollo de los servicios o la ejecución de las obras contratadas… El contratista al faltar a este punto de la Ley es sujeto de incumplimiento. (SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO, 2016)

A continuación se muestran las actividades que se consideran como VULNERABLES en términos de la LFPIORPI:

- JUEGOS Y SORTEOS.

- TARJETAS DE SERVICIO Y CREDITO.

- TARJETAS DE PREPAGO Y CUPONES.

- TARJETAS DE DEVOLUCION Y RECOMPENSAS.

- CHEQUES DE VIAJERO

- MUTUO PRESTA O CREDITO

- BLINDAJE

- INMUEBLES

- METALES Y JOYAS

- OBRAS DE ARTE

- VEHICULOS

- TRASLADO O CUSTODIA DE VALORES

- SERVICIOS PROFESIONALES

- DONATIVOS

- COMERCIO EXTERIOR ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES

- FE PÚBLICA ( NOTARIOS Y CORREDORES PUBLICOS)

- FE PÚBLICA (SERVIDORES PUBLICOS.

Bibliografía

Dr. Arturo de Jesus Urbina Nandayapa, L. M. (s.f.). Reforma financiera, delito de lavado de dinero y fraude fiscal. nueva visón fiscal.

GIBSON, R. G. (JULIO de 2015). FORBES MEXICO. Obtenido de FORBES MEXICO: http://www.forbes.com.mx/las-3-etapas-del-lavado-de-dinero/#gs.pYXVLSg

SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO. (OCTUBRE de 2016). Obtenido de SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO: https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html